Ⅰ 未開票收入怎麼做賬
收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的。
票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業務收入，再乘0.17記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅。
無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入窗口，這樣做是正規做法，稅局當然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。
無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今後會要發票，確認需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。
Ⅱ 未開票收入如何進行賬務處理
未開票收入賬務處理方法：
1.未開票收入直接按開票方式入賬。相關分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅
2.無票收入在稅控系統中有專門的錄入窗口，做完稅局也不會找麻煩了。
3.無票收入入賬前，應確認清楚，對方以後是否要發票，若需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。
4.若嫌麻煩，建議現金收款就可以考慮只入內賬了。
Ⅲ 未開票收入如何做賬
未開票收入做賬流程：
1、進入系統-點擊發票採集-無票視同銷售或納稅檢查調整-點擊增加-選擇無票銷售收入；
2、錄入金額或稅額（對於貸方不是主營業務收入而是其他業務收入等，建議只錄入稅額，否則會產生申報表上主營業務收入與賬上主營業務收入不符）-保存。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
【法律法規】
《中華人民共和國發票管理辦法》
第十五條 需要領購發票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規定式樣製作的發票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發票領購手續。主管稅務機關根據領購單位和個人的經營范圍和規模，確認領購發票的種類、數量以及領購方式，在5個工作日內發給發票領購簿。
單位和個人領購發票時，應當按照稅務機關的規定報告發票使用情況，稅務機關應當按照規定進行查驗。
Ⅳ 已收到款,次月報稅時確認為未開票收入的賬務處理怎麼做
確認收入但是未開票報稅時如何做賬務處理呢？
答：確認收入但是未開票報稅時的情形，可以這樣考慮：
1、「視同銷售開票」一樣做賬的：
借：應收賬款
貸：主營業務收入/視同銷售收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅額
2、沖回無票銷售產品的收入：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入/視同銷售收入（紅字）
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅額（紅字）
3、再開具發票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅額
未開票收入如何做賬務處理呢？
未開票收入，就是不開發票的收入，通常是付款人不需要發票。對於這種收入應與開票收入一樣正常核算並納稅，做賬依據有收款單及你的履約證明等。當然私人老闆可能作為小金庫了。
對於未開票收入，可以這樣考慮：
借：現金或銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
Ⅳ 工程已開工,收到部分工程款,也發生了工程成本,但未開票銷售發票,如何做賬
你好，很高興回答您的提問。工程收款時借銀行存款，貸應收（預收賬款），發生工程成本時借：工程成本 貸原材料等 ，開發票時再做收入，借應收（預收）賬款，貸主營業務收入 貸應交稅金-銷項稅金等，結轉工程成本，借主營業務成本 貸工程成本等。謝謝
Ⅵ 未開票收入本月開票了怎麼做賬務處理
一、未開票的收入也要確認當期收入，正常繳納稅費，具體賬務處理是：
借：銀行存款/應收賬款等
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
二、未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票(比如買包鹽)。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。
三、主營業務收入科目是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在借方轉入本年收入，主營業務收入月末沒有餘額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。具體情況可以具體對待。主營業務收入可以記錄本月發生額也可以設置累計發生額欄。
Ⅶ 本月已確認收入，未開票，次月開票，怎麼做賬
本月已確認收入，但是未開發票，本月可以先暫估收入 ，下月沖回暫估，按發票實際金額和稅額入賬。
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---增值稅
未開具發票收入，會計處理上正常確認收入並核算銷項稅額；稅務處理上，只要符合了納稅義務發生的時間，就要在申報時的增值稅附表一「未開具發票」欄填寫銷售額及稅額，等後期開具發票報稅時再聯系主管稅務老師做未開具發票申報的沖減，修改納稅申報表。
(7)收入未開票但成本已收票如何做賬擴展閱讀：
為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
Ⅷ 成本票已經收到了,但是收入發票沒開怎麼做賬
這個很正常，成本票在前（投入），收入票在後（產出）。據實做就行了，如果是一般納稅人，進項稅留抵。
Ⅸ 自開收購票當月未開票但款已付下月開票怎樣記賬
可以做預收帳款。
借:銀行存款
貸:預收帳款。等下月開了發票,借:預收帳款，貸:主營業務收入，應交稅費-增值稅銷項稅額。
增值稅中列計進項稅額的發票叫做進項發票.納稅人購進貨物或者接受應稅勞務,所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額.納稅人銷售貨物或者應稅勞務,按照銷售額和條例規定的稅率計算並向購買方收取的增值稅額,為銷項稅額.