A. 怎么能降低成本，为企业节税呢
这一要降低企业税负 从而导致企业的成本降低 这种办法只能通过税收的优惠正式 来扛的 因为税收优惠政策的运用好 更坏影响到的企业税收成本 四有很大的区别的 如增值税来讲 用啊针则睡 从事的行业能满足相关的法定法律规定的话 那您能享受到企业的优惠 那企业的销售价格就会向你销售价格降低的情况下 那您的销量就会提高 导致市场掌握的份额就会比较大 另外一个税种是企业所得税的荣华企业所得税应用企业所得税中的优惠政策来看的话 有些优惠政策是可以实施到位的 或者是能奖励你九岁的成本 提高你自己的 引领视频或者是您每年的净利润 这些都是影响很大的
B. 企业所得税综合税负怎么降低
企业所得税综合税负怎么降低？
一、地方产业发展扶持政策：
企业通过在地区贡献经济，可享受地方产业发展扶持政策，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展。
园区内的有限公司入驻可以享受地方性产业优惠政策，得到奖励扶持
奖励扶持比例为地方留存基础之上的60%-80%
增值税地方留存有50%，所得税地方留存有40%
奖励及时，奖励比例高，政策稳定
通过笔者的筹划方案，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了企业成本，还把控了税务风险。
二、企业所得税减免政策：
在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，经主管税务机关批准后可减征或免征所得税3年。
企业事业单位进行技术转让，以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的，暂免征收所得税。
企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。
新办的城镇劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数的60%的，经主管税务机关审查批准，可免征所得税3年；劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。
高等学校和中小学校办工厂，暂免征收所得税。
对民政部门举办的福利工厂和街道的非中途转办的社会福利生产单位，凡安置“四残”人员占生产人员总数35%以上的，暂免征收所得税；凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10%未达到35%的，减半征收所得税。
乡镇企业可按应缴税款减征10%，用于补助社会性开支的费用。
希望我的回答能够帮助到您，望采纳！
C. 浅谈企业如何降低纳税成本
（一）强化税收筹划
1、企业组建筹划
当企业缴纳企业所得税之后，股东在获取股利时在对个人所得税进行缴纳时，企业合伙人以及业主则仅需要对个人所得税进行缴纳。而对于刚组建的企业，在企业运行之初就已经盈利时，所设立的子公司能够享受到当地政府所提供的经营优惠以及税收优惠。而如果其在运行初期就出现了亏损现象，那么所组建的分公司则能够对主公司的税负起到一定的分担与减轻的作用。
2、投资决策筹划
在企业选择注册地时，需要选择国际避税地，而从国内范围看来，则需要选择税负较轻的开发区、中西部地区以及经济特区等。而当企业根据发展需求需要对分支机构进行建立时，则可以通过对税款缴纳法人公司的独立计算以转让定价的方式开展税收筹划，在这种情况下，分公司则可以通过对汇总缴纳与单独缴纳方式的选择使企业在设立之初出现亏损抵减公司的应纳税所得额。
（二）加强税务稽查
税务稽查是现今我国税务机关为了打击偷税行为所开展的一项有力举措，对于企业来说，如何能够使自己避免成为税务稽查对象、如何免于税务处罚、如何解决税务稽查问题、如何正确的提供稽查资料等，都需要企业通过同税务部门检查工作的积极开展在对税务检查重点进行了解的基础上对经营过程进行熟悉与掌握，并在此基础上通过税法筹划的积极开展在更好规避涉税风险的基础上降低税收成本。
（三）加强纳税意识
在企业发展的过程中，企业管理人员需要能够对我国税法产生全面的了解与掌握，在此基础上能够及时、足额、主动的依法申报、纳税，在对我国税法遵守以及履行企业纳税义务的基础上避免企业因为违反税法规定而受到惩罚。
（四）开展内部审计
企业在日常工作开展的过程中，也需要能够建立起完善的内部审计机构与审计制度，以此定期的对企业纳税核算、申报缴纳以及对我国税法制度进行履行的情况进行检查。通过这种方式，则能够在检查、发现内部是否存在缴税盲点的基础上更好的实现企业税务的缴纳。
（五）加强税企协调
对于税收遵从成本来说，其具有着较强的弹性以及节税空间，其中，税企关系则是公共关系中非常重要、不可忽视的一个领域。通过企业对税企关系的重视，对于自身纳税成本的减少也具有非常积极的促进作用。对此，就需要企业在日常工作中能够通过同当地税务机关的积极配合协作，在对当地税收政策导向进行及时了解的基础上对内部结构进行不断的调整与优化，以此更好的降低税收成本。
（六）重视风险控制
在现今复杂的市场环境下，税务风险也随之得到了提升，如果在工作中没有对其产生认识、没有做好应对，则可能在增大成本的同时增加税务审计风险。对此，就需要企业管理人员日常能够加强内部人员的财税知识，通过税务风险防范能力的提升降低税收成本。
D. 答疑解惑！企业如何通过全流程税收管控降低税负
营改增平稳有序地推进，企业增值税税负明显降低。除政策因素外，减负程度还与企业税务管理的规范水平直接相关，如果企业管理规范、核算正规、票据合法，增值税税负自然下降。企业要规范企业税收行为，必须建立完善的税收管理体系，要在管理企业的过程中充分运用税收手段，通过合同签订、业务实施、税款缴纳等各环节均实施有效税收控制，才能真正实现企业税负的降低，促进企业更好发展。
强化企业流程管控
真正的税收是来自于企业的生产经营，没有生产经营就没有税收。所以降低税收负担，就必须强化企业生产经营的全流程税收管控。
1.业务内容提前策划。
生产经营过程产生税，不同的生产经营过程产生不同的税收负担。但是，即使是相同的经营过程，对税收因素考虑充分与否也直接决定了企业缴税的多少。比如，小汽车属于高能耗产品，国家通过征收消费税的形式对小汽车生产行业进行限制。汽车排量在2.0升以上至2.5升的(含2.5升)的乘用车，消费税税率为9%;排量在2.5升以上至3.0升的(含3.0升)的乘用车，消费税税率为12%。如果厂家将某一类型车辆的排量设计为2.5升，则按9%的税率缴纳消费税;如果将同一类型车辆的排量设计为2.51升，则需按12%的税率缴纳消费税。如果厂家在设计车型时，就充分考虑汽车排量与消费税税率的关系，即可以做到依法纳税，又可以节约税收成本。所以，企业如果能够在业务发生的最初环节就考虑税收问题，将会对企业节约税收成本起到积极促进作用。
2.合作伙伴谨慎选择。
(1)一般纳税人和小规模纳税人的选择。选择合作伙伴时，需要提前做好测算。同等价格情况下，应尽量选择一般纳税人。但是如果小规模纳税人价格上有更多优惠，足以弥补由于进项税额不能抵扣所带来的损失，那么同等条件下也可考虑选择小规模纳税人作为合作伙伴。
(2)合作伙伴信用[KEY_14]的重要性。企业如果取得虚开的增值税专用发票，轻则不能抵扣进项税额，重则会有刑事责任。所以，在对供应商的尽职调查中，除常规调查项目外，还应对供应商开具增值税专用发票的资质，及时、准确开具增值税专用发票的能力，以及增值税专用发票相关的违法违规记录等进行调查。
增强税收风险意识
伴随税收征管系统的技术化、现代化、数据化，税务机关对企业的监控力度逐渐加强，企业各种涉税违法违规行为都将会寸步难行。企业涉税风险已经日益成为经营风险中的一个重要部分，税务问题处理不当，不仅会直接影响到企业的经营业绩，而且还有可能受到法律的追究。所以企业要长远发展、降低税负，首先要做的就是增强税收风险防范意识，规范企业生产经营。
签订合同注意事项
合同的内容决定生产经营过程，是各项经济业务的源头，合同条款的具体内容直接影响企业的税负。因此，合同管理是企业完善内部管理体系的重要一环。
1.合同中应当明确对方提供发票的种类和当事人涉税信息。
一是应根据对方纳税资格的不同，对开票方提供发票的种类进行约定。原则上购进用于允许抵扣进项税额的项目，应要求对方开具或代开增值税专用发票。二是合同中应备注双方重要信息，以避免开发票时出现错误，提高工作效率和质量。
2.合同中应当明确价款、增值税额及价外费用等。
一是合同中应明确价款是否包含增值税，以避免后续产生不必要的争议，影响企业税负及利润。二是如果采购过程中涉及各类价外费用，还应在合同中明确价外费用金额是否包含增值税，以及对方开具发票的相关事项。
3.合同中应当明确区分不同税率的货物或服务内容。
营改增后，企业的所有应税业务都纳入增值税征收范围。此时，同一家公司可能提供多种税率的货物或服务，甚至同一个合同中包含多种税率项目的情况也会经常发生。此时一定要在合同中明确不同税率项目的金额，清楚地根据交易的实质描述具体服务内容，以保证财务部门在进行涉税核算时准确适用相关业务的税率。
4.合同中应当明确发票提供、付款方式等事项。
第一，企业签订合同时应尽量将付款条款明确为类似“付款日凭结算单按实开具增值税发票”的表述，以避免在实际收取款项之前开具增值税发票，导致纳税义务提前发生，影响企业现金流。第二，为保证企业取得合法规范的增值税专用发票，应在合同条款中特别加入如下约定：如开票方开具的发票不规范、不合法或涉嫌虚开，其不仅要承担赔偿责任，还应重新开具合法有效发票。第三，增值税专用发票有在限期内认证的要求，合同中应当明确开票方及时送达发票的责任，如逾期送达导致对方损失的，可约定相应的违约赔偿责任。第四，合同中如果涉及因货物质量问题可以退货等事项时，应当同时约定对方开具红字增值税专用发票的义务。
5.合同中应当明确“三流一致”的相关事项。
根据《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》(国税发〔1995〕192号)第二条第三款的规定，收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方必须是同一个法律主体，采购方才能对税款进行抵扣。因此，为了避免不能抵扣进项税金的情况发生，必须在合同中对收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方相统一等事项做出约定，比如，可以约定由供应方提供其发出货物的出库凭证及相应的物流运输信息，来证明其货流的真实性。
发票开具与取得注意事项
1.票面内容要完整准确。一是企业信息完整。除个人消费者外，单位名称、纳税人识别号等均应在发票上注明。二是货物或服务信息完整准确。所购货物或服务名称、数量、单价等均应完整填写。应注意以下问题：
①规范开具销货清单。根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第十二条规定，汇总开具专用发票的，应同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章，受票方才可以抵扣进项税额。
②发票备注栏应按规定注明相关信息。营改增后，国家税务总局陆续出台了针对增值税专用发票备注栏信息填写的要求。例如，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定，提供建筑服务，企业自行开具或由税务机关代开增值税发票，均应在发票备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(国家税务总局公告2016年第70号)又明确表述，备注栏未注明建筑服务相关信息的增值税发票，不得计入土地增值税扣除项目金额。因此，备注栏信息一定要按规定填写，否则为不符合规定发票，受票方存在不能抵扣进项税额和不能计入土地增值税扣除项目金额的风险。
2.发票内容与实际业务一致。要按真实发生的业务开具或取得发票，确保资金流、票流和物流(劳务流)的相互统一，杜绝虚开和接受虚开增值税发票现象。
货款结算时注意事项
货款结算时既要尽量避免替人家付款也要尽量避免替人家收款。一是根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，如果企业发生代收代垫款项等行为，除特殊情况外，应和价款一起缴纳增值税，因此会增加企业不必要的税收负担。二是代收代付的货款结算方式不符合收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方必须是同一个法律主体的相关要求，会给企业带来虚开发票相关风险。
谨慎选择适用优惠政策
企业在对不征税收入、免税收入等税收优惠政策进行选择适用时，应进行周密筹划，以确保企业税收利益最大化。
1.不征税收入的选择适用问题。由于不征税财政性资金在前期做了不征税收入，不缴纳企业所得税，但当资金运转形成费用和成本包括折旧摊销等时，也不得扣除。因此就决定了符合条件的财政性资金按不征税收入处理并不一定是企业最正确的选择。在特定的情况下，比如有“加计扣除”“弥补亏损”等涉税事项，企业“放弃不征税收入”可能会带来更大的税收收益。
2.免税优惠政策的选择适用问题。免税政策是可以帮助企业降低税负、促进企业发展，但也有可能因为割裂了上下游企业之间的增值税抵扣链条而产生重复征税，影响市场机制的正常作用，对企业经营和产业发展产生负面影响。比如，企业如果某一时期内购置大量专用于免税项目的固定资产，由于固定资产数额大、税额高，有可能选择放弃享受免税政策反而会保证企业增值税税负的降低。因此，增值税一般纳税人如果存在免税收入，应根据具体情况进行详细测算，以确定利弊，择优选择。
除上述环节外，企业还应注意投资方式的谨慎选择、公司组织架构的合理搭建、对外宣传不宜夸大事实等相关事项，以确保税收全流程管控效果最大化。
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E. 降低税负的行为
降低企业税负的主要方法:
一、降低增值税:
纳税人的类别,指的是一般纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。
2. 利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。
3. 利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。
4. 利用分机机构,比如不用的注册地和经营地。
5. 利用混合销售行为,选择税负较轻的税种。
6. 销售方式,比如是中介或者是托销等。
二、降低企业所得税:
缩小应税收入。思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。
比如:对销货退回及折让,及时取得有关凭证,并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时,对预收货款、应付账款等项目予以减除。多余的周转基金,用于购买政府公债,其利息收入可免缴所得税。
2. 膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等,注意复发规定由限额标准的费用额度。如:利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备,足额摊销费用,将盈余分配项目入手。
三、利用税收优惠
总公司和分公司的关系,在享受企业所得税优惠的地区设立公司。
个体工商户个人经营所得,月销售额不超过10万,季度销售额不超过30万,免征个人经营所得。这一重大税收利好,对于缺成本票的企业,充分利用起来,给公司减少的税负不可小看。
F. 增值税税负率太高，如何降低
（一）享受增值税的财政奖励返还
当公司销售收入不断增加，费用等扣除项目不足时，如果不能合理分流利润，企业所得税税负将会显着上升。
在低税负地区设立的科技服务公司，通过积极争取，有望获得地方政府一定比例的增值税、企业所得税、个人所得税财政返还，可进一步扩大节税空间。
例如，企业将分公司注册到江苏园区，园区以企业的增值税给予企业地方留存70%-85%的财政返还，该奖励是在地方留存50%的基础上给到企业的。
（二）获取合规增值税抵扣发票，控制企业整体税负率
企业可以选择签署服务协议并合理定价，公司可以从软件开发公司、科技服务公司获取软件支持及科技服务，合法取得可抵扣进项增值税专用发票；
同时，可以将公司不断增加的盈利进行分流，降低公司企业所得税的税负成本，就可以控制公司的整体税负。
G. 缺增值税，怎么税务筹划降低税负
企业缺增值税税务筹划可以从三个方面着手！
一，从根本上来说，企业人员还是要有发票意识，能够取得发票的情况下尽量取得发票，不开具票据的供应商可替换。其次通过这些方法还是解决不了企业欠缺发票的根本问题，只能解决一部分的问题
二，可以考虑利用一些地方性的税收返还奖励政策。
具体政策为：
1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
税收奖励返还按月兑现，企业当月纳税，税收奖励返还次月到账，
注册招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，
外省市，全国各地的企业都可以申请享受。
税务筹划，节税避税需在合规的框架内合理进行操作
切勿盲目避税，导致一些不必要的税务风险，导致因小失大！
如果觉得回答有用，望采纳！关注小编合规合理 税务筹划，节税避税！
三，除了有限公司高额的税收返还奖励政策以外，针对企业发票欠缺的问题，也可通过税收优惠地区个人独资企业的核定征收政策来解决，
具体的政策为：
1，企业可在园区成立一家小规模的个人独资企业申请核定征收政策，注册式，无需实体入驻到园，区。通过业务分包的模式将发票欠缺的部分通过业务分流到园区的个人独资企业，享受核定政策来降低税负压力，
增值税1%，综合税率：0.5%-3.16%。（核定征收不用考虑成本，可以开具专用发票进行抵扣）
2，案例分析：以个人独资企业划分限额500万为例，某设计公司收到了500万的项目款，如果没有核定征收税收优惠政策的享受其需要缴纳的就企业所得税而言就需要缴125万，还未计算其相关的一个增值税、附加税甚至分红等这一系列基本完税到手就所剩无几，但享受了核定征收税收优惠政策其需要缴纳：
增值税：500万/1.01*1%=4.95万
附加税：4.95万*12%*50%=0.297万（附加税减半征收）
个人生产经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万
综合：4.95万+0.297万+10.8万=16.047万
且缴纳完16.047万税收后，不需要再缴纳其他的税收，已经是全部完税了的，可直接将剩余利润提现到法人账户进行分配。
H. 企业降税减负应该从哪些方面入手
第一，可以通过税收制度改革实现减税。“营改增”正在向纵深推进，若“营改增”覆盖至所有行业且税率调整完善后，将有9000亿元到1万亿元的减税空间。随着“营改增”的深入推进，将选择适中的税率，将档次简合，降低整体税负。此外，随着我国税制改革推进，将逐步合理增加直接税、减少间接税，我国向企业征税较多的局面将有所改善，从而有效减轻企业税负，优化税制结构。
第二，可以出台更多针对特定行业税收优惠政策。2016年我国将加大对新兴产业和消费领域的减税力度，以促进新兴产业的涌现和扩大消费新需求；针对“三农”、小微企业的税收优惠政策有望进一步扩面。
第三，通过降低制造业企业税负缓解传统产业的困难。中央经济会议提出，研究降低制造业增值税税率。我国传统产业的困难主要表现在制造业，目前制造业增值税税率是17%，通过下调制造业税率可以有效减轻制造业企业负担、焕发传统企业活力。除了增值税外，通过研发费用加计扣除，加快固定资产折旧等政策措施，也能达到降低企业所得税负担目的。
第四，和税收相比，包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入等在内的非税收入和政府性基金收入门类庞杂、征收管理混乱，“正税清费”要求系统清理各项收费和政府性基金，既要对各类收费项目进行全面清理，也要明确政府性基金的征收目的、征收金额、征收时限，建立定期评估与退出机制。
通过上述多项举措将有效降低企业税费负担，为综合降低企业成本打响头炮。
I. 如何合法的减少企业的税负
如何合法地减少企业的税负？
企业一直都比较关注的问题就是税收问题，也是值得重视的问题，到目前为止企业税负压力大的问题仍然存在，国家也极其重视，出台了一些普惠性政策，对缓解企业税负压力有一定的效果，但是仍然有企业被税负压力压得喘不过气来。
在这里想分享一些地方性的税收优惠政策，可以让企业在享受到法定的税收优惠政策之上叠加享受到区域性税收优惠政策，双重节税力度更大，对企业的发展更有利。
地方做招商引资吸引企业入驻到园区，当地的经济发展有保障，对企业来说自身的节税目的也达到了，双方都得到了自己想要得到的。
有限公司的组织形式，注册地在园区，纳税在当地，一般来说贸易企业、服务企业等入驻企业比较多，解决的是企业的增值税的问题，对于大部分的贸易企业来说进项票不足的问题是很多的，不能买票解决问题，就只有通过税务筹划在园区享受税收优惠政策达到节税的目的。
有限公司税收优惠政策：
地方增值税留存50%，所得税留存40%；
奖励扶持比例给到企业70%-85%；
周期按月返还，非常及时！
核定征收：
解决服务行业利润高的问题是很靠谱的，核定行业利润率10%，核定后综合税率低，综合税率不高于3%。
通过与财税大风车合作，可以免注册、方便快捷地享受到当地新的税收优惠政策。希望我的答案能够帮助到您，望采纳！
J. 企业如何通过全流程税收管控降低税负
据悉，伴随税收征管系统的技术化、现代化、数据化，税务机关对企业的监控力度逐渐加强，企业各种涉税违法违规行为都将会寸步难行。企业涉税风险已经日益成为经营风险中的一个重要部分，税务问题处理不当，不仅会直接影响到企业的经营业绩，而且还有可能受到法律的追究。所以企业要长远发展、降低税负，首先要做的就是增强税收风险防范意识，规范企业生产经营。
强化企业流程管控
真正的税收是来自于企业的生产经营，没有生产经营就没有税收。所以降低税收负担，就必须强化企业生产经营的全流程税收管控。
1.合作伙伴谨慎选择。
（1）一般纳税人和小规模纳税人的选择。选择合作伙伴时，需要提前做好测算。同等价格情况下，应尽量选择一般纳税人。但是如果小规模纳税人价格上有更多优惠，足以弥补由于进项税额不能抵扣所带来的损失，那么同等条件下也可考虑选择小规模纳税人作为合作伙伴。
（2）合作伙伴信用[KEY_14]的重要性。企业如果取得虚开的增值税专用发票，轻则不能抵扣进项税额，重则会有刑事责任。所以，在对供应商的尽职调查中，除常规调查项目外，还应对供应商开具增值税专用发票的资质，及时、准确开具增值税专用发票的能力，以及增值税专用发票相关的违法违规记录等进行调查。
2.业务内容提前策划。
生产经营过程产生税，不同的生产经营过程产生不同的税收负担。但是，即使是相同的经营过程，对税收因素考虑充分与否也直接决定了企业缴税的多少。比如，小汽车属于高能耗产品，国家通过征收消费税的形式对小汽车生产行业进行限制。汽车排量在2.0升以上至2.5升的（含2.5升）的乘用车，消费税税率为9%；排量在2.5升以上至3.0升的（含3.0升）的乘用车，消费税税率为12%。如果厂家将某一类型车辆的排量设计为2.5升，则按9%的税率缴纳消费税；如果将同一类型车辆的排量设计为2.51升，则需按12%的税率缴纳消费税。如果厂家在设计车型时，就充分考虑汽车排量与消费税税率的关系，即可以做到依法纳税，又可以节约税收成本。所以，企业如果能够在业务发生的最初环节就考虑税收问题，将会对企业节约税收成本起到积极促进作用。
签订合同注意事项
合同的内容决定生产经营过程，是各项经济业务的源头，合同条款的具体内容直接影响企业的税负。因此，合同管理是企业完善内部管理体系的重要一环。
1.合同中应当明确价款、增值税额及价外费用等。
一是合同中应明确价款是否包含增值税，以避免后续产生不必要的争议，影响企业税负及利润。二是如果采购过程中涉及各类价外费用，还应在合同中明确价外费用金额是否包含增值税，以及对方开具发票的相关事项。
2.合同中应当明确对方提供发票的种类和当事人涉税信息。
一是应根据对方纳税资格的不同，对开票方提供发票的种类进行约定。原则上购进用于允许抵扣进项税额的项目，应要求对方开具或代开增值税专用发票。二是合同中应备注双方重要信息，以避免开发票时出现错误，提高工作效率和质量。
3.合同中应当明确区分不同税率的货物或服务内容。
营改增后，企业的所有应税业务都纳入增值税征收范围。此时，同一家公司可能提供多种税率的货物或服务，甚至同一个合同中包含多种税率项目的情况也会经常发生。此时一定要在合同中明确不同税率项目的金额，清楚地根据交易的实质描述具体服务内容，以保证财务部门在进行涉税核算时准确适用相关业务的税率。
4.合同中应当明确发票提供、付款方式等事项。
第一，企业签订合同时应尽量将付款条款明确为类似“付款日凭结算单按实开具增值税发票”的表述，以避免在实际收取款项之前开具增值税发票，导致纳税义务提前发生，影响企业现金流。第二，为保证企业取得合法规范的增值税专用发票，应在合同条款中特别加入如下约定：如开票方开具的发票不规范、不合法或涉嫌虚开，其不仅要承担赔偿责任，还应重新开具合法有效发票。第三，增值税专用发票有在限期内认证的要求，合同中应当明确开票方及时送达发票的责任，如逾期送达导致对方损失的，可约定相应的违约赔偿责任。第四，合同中如果涉及因货物质量问题可以退货等事项时，应当同时约定对方开具红字增值税专用发票的义务。
5.合同中应当明确“三流一致”的相关事项。
根据《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发〔1995〕192号）第二条第三款的规定，收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方必须是同一个法律主体，采购方才能对税款进行抵扣。因此，为了避免不能抵扣进项税金的情况发生，必须在合同中对收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方相统一等事项做出约定，比如，可以约定由供应方提供其发出货物的出库凭证及相应的物流运输信息，来证明其货流的真实性。
货款结算时注意事项
货款结算时既要尽量避免替人家付款也要尽量避免替人家收款。一是根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，如果企业发生代收代垫款项等行为，除特殊情况外，应和价款一起缴纳增值税，因此会增加企业不必要的税收负担。二是代收代付的货款结算方式不符合收款方、开票方、货物销售方或劳务提供方必须是同一个法律主体的相关要求，会给企业带来虚开发票相关风险。
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