『壹』 暫估成本指的是什麼
暫估成本就是購進的物品已入庫，但是結算用的發票等手續沒有到，為了賬實相符，庫存商品先入上賬.待以後月份發票收到後，將原先入賬分錄用紅字原筆重回，再按發票重新做一回購進即可.
一、編制的會計分錄為：
借：庫存商品；貸：應付賬款--暫估款；
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一並計算庫存商品發出(包括說的銷售出庫)成本。
二、編制會計分錄為：
借：主營業務成本；貸：庫存商品；
三、收到發票後的處理：
次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品；貸：應付賬款--暫估款
四、取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品；借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)；貸：應付賬款--**公司 等。暫估成本的賬務處理對所得稅的影響：
按照《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]84號）有關規定，納稅人申報的扣除要真實、合法。真實是指能提供證明有關支出確屬已經實際發生的適當憑據；合法是指符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為准。
因此，發票未收到前，可以暫估成本。暫估入帳的成本在匯算清繳前，若是沒有取得合法憑證，則不能在企業所得稅前扣除。這部分暫估的成本在進行年度所得稅匯算時必須調增納稅所得額。
『貳』 ERP中怎樣查本月暫估值、上月暫估值思路是什麼
如指的是采購暫估，思路即是查采購訂單入庫單位輸入發票的金額，以收貨日期及發票日期作為選擇條件。
『叄』 請問,怎樣暫估成本
收到預付款
借：銀行存款 7.5
貸：預收賬款--** 7.5
開發票，產生稅費
借：應收賬款-** 7.5/1.17 *0.17
貸：應繳稅費-增-銷 7.5/1.17 *0.17
等到明年交易後在確認收入和結轉成本
『肆』 暫估成本，怎麼估會計分錄
具體分錄如下：
1、購進商品（有發票）
借：庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
附件：後附發票、入庫單、驗收單
2、購進商品（無發票）
借：庫存商品
貸：應付賬款
附件：後入庫單、驗收單（按不含稅采購金額進行暫估）
3、結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
附件：後出庫單或發貨單、成本結轉明細表。
4、下月收回發票
借：庫存商品 （紅字）
貸：應付賬款 （紅字）
附件：後入庫單（紅字）
5、同時：
借：庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
附件：後附發票、入庫單
(4)如何查暫估成本擴展閱讀：
貨到單未到的情況，因為實物已經驗收入庫，但是發票還沒收到就不知道價款和稅金是多少，一般這種情況是不做帳的，等發票到了一起做；但是如果等到月底單還沒到就需要暫估入庫來保持賬實相符（有些單位月末盤存）。
『伍』 暫估成本的會計分錄
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商 （原暫估金額，紅字）。
（2）收到發票，做入庫處理
借：原材料 （發票不含稅金額）。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) （稅額）。
貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）。
(5)如何查暫估成本擴展閱讀
暫估入賬最容易產生的問題就是暫估容易沖銷難，特別是客戶很多或較長時間才收到發票的情況更易產生這種問題。
一是月底暫估，月初沖回，保持賬務的連續性以免因發票長時間未到而難以查對。
二是設備查賬（表），對每筆新發生的暫估入賬及發票到達沖銷後都要及時登記，將存貨明細賬與庫房的明細賬定期不定期地核對，減少差錯的發生。
但是，如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本，暫估成本與實際成本之間的差額巨大。
『陸』 什麼是暫估成本暫估成本應該怎麼做賬請詳解，我是新手，謝謝！！！！
按照現行會計准則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如采購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些供應商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
根據現行財務會計制度以及企業所得稅法的規定與要求，固定資產已實際投入使用的，可按暫估價值計提折舊並在企業所得稅前扣除，待辦理竣工決算確定實際價值後，再進行相應的調整處理。分錄一般如下： 暫估固定資產入賬分錄： 借：固定資產-暫估固定資產 貸：在建工程-暫估轉入固定資產 財務決算批復入賬分錄： 先沖紅原有暫估分錄： 借：固定資產-暫估固定資產（紅） 貸：在建工程-暫估轉入固定資產（紅） 在做以下分錄： 借：固定資產-在用固定資產（無形資產或者長期待攤費用） 貸：在建工程-各明細科目
『柒』 暫估成本是怎麼個意思
暫估成本是說企業當月購入的材料已經驗收入庫了，可是還沒有收到對方開出的正式發票，所以該月末，會計在計算該材料的成本時，只能按合同上的單價金額暫估入庫，該材料成本就是暫估成本。
暫估也是指本月存貨已經入庫，但采購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。暫估成本的會計分錄為：
1．暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 ) （暫估金額）
2． 暫估回沖。按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再沖回。
1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商 （原暫估金額，紅字）
2）收到發票，做入庫處理
借：原材料 （發票不含稅金額）
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) （稅額）
貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）
拓展資料：
1、暫估是當月有入庫單，但沒有生成進貨單或者采購發票，這使入庫單中填寫的單價是暫時預估的成本價，需等到做了進貨單或者采購發票後才能確定實際成本。在軟體中需要是業務和倉庫分開的流程才支持暫估處理，合並流程或者T+普及版都不能實現。
2、暫估的入庫單生成進貨單後會生成紅藍回沖單，紅單把之前暫估的入庫成本紅沖，藍單是把發票中真實的成本單價生成一張真實成本的入庫單。先設置暫估處理的方式，點擊系統管理中的選項設置，然後點擊核算選擇單到回沖。
3、生成進貨單或者采購發票後，會自動生成紅藍回沖單，可以通過單據界面的「聯查」查詢，生成的紅藍回沖單都需要生成憑證。點擊存貨明細賬可以查看有一行入庫調整單，雙擊入庫調整單，可以查看調整類型是采購核算，並且有關聯單據和關聯單號。
『捌』 暫估成本稅務會查嗎
會。
暫估不分小規模和一般人，都可以，要知道暫估是因為進銷存的脫節而產生的，避免不了的情況
建議：1、銷售發票開了么，要是沒開的話把收到的錢做預收賬款。不要確認收入。
2、補發票，原廠的發票或者其他廠的發票都可以，至於付款方面你自己也要協調好。
你的所得稅做得高稅務局不會查你的。只不過做所得稅匯算清繳的時候你比較麻煩，審核出來你有更多的費用成本不能稅前列支你就掉得更大了。
說到底是你的財務制度不夠硬，控制的力度不夠啊，造成你太被動
暫估原材料過高，當期有虛增資產的嫌疑，會造成當期成本過高，利潤變低，但是暫估的原材料會在收到發票時沖回暫估，一般來說是不會有什麼稅務風險的，不過如果過於異常可能就是在調節利潤，減少當期的所得稅，原材料的暫估還是合理一點，不然沒啥稅務風險但是回完成成本忽高忽低。
【法律依據】
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第八條：「企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。」企業購入商品的相關憑證，只要在年度匯算清繳結束前收到，即可計入當年度成本，在企業所得稅前扣除。
【拓展資料】
應付賬款暫估入賬是否包含稅務
⑴按不含稅價入賬。
借：原材料等
貸：應付賬款
採用此法，好處在於：在材料成本能確認的情況下，不用調整材料出入庫存成本、生產成本、銷售成本等，缺點在於：不能准確反映應付賬款情況。
⑵按含稅價入賬。
借：原材料等
借：應交稅金—應交增值稅—進項稅額（或待抵扣進項稅額）
貸：應付賬款
採用此法，好處在於：能准確反映應付賬款情況；缺點在於：如果將稅金記入「進項稅額」，會產生賬上與增值稅申報表的「進項稅額」數據不一致，如果將稅金記入「待抵扣進項稅額」，會計制度等無相關記賬依據，都不易得到稅務局人員認可。
『玖』 金蝶星空雲如何查詢發票與暫估差異
成本調整單是根據暫估應付和財務應付的差異生成，可以用來查看 。
貨到沒有發票，可以入賬也可以不入賬，如果入賬可以暫估入賬，暫估入賬按照供貨方銷貨清單不含稅金額暫估，一般不會有差異，如果有差異，也不會對賬產生永久性差異，只是暫時差異，在收到發票時。首先做一筆與暫估分錄一致的分錄，只是金額為負數，然後再按照發票入賬即可，暫估是允許有誤差的。