‘壹’ 以前年度的收入未作帐,现在账务处理怎么做
以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算。
账务处理时：
确认上年度未开票收入：
借：银行存款
贷：应交税费－应交增值税－销项税
以前年度损益调整
结转：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
计提及补缴附加税：
（1)补提附加税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－城建税
其他应交款－教育费附加
其他应交款－地方教育费附加
（2)结转时：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3)缴纳税费：
借：应交税金－城建税
其他应交款－教育费附加
其他应交款－地方教育费附加
贷：银行存款
‘贰’ 公司成立两年没有做账,现在要开始做账了怎么弄
首先你要确定哪些是收款了的，哪些是没收款的，不知道的话可以问老板，这是关于钱的，他不可能不知道。一般收了钱或者付了钱都有收据的，没有或者丢了的，只能凭老板口头说哪些已付哪些已收了。建一个材料进出一览表，库存商品进出一览表。盘点一下现在库存的材料商品，然后入账，以后凡是发生的一定要有出库单入库单，根据出入库单做账。
若是使用财务软件重新做账，每笔分录都是借贷分开录的话，试算平衡表不平的问题应该不会有。可能需要购买一套正规的财务软件（网上有很多"Excel账务系统“，因为没有测试过，可能会出现不平的情况。）
若是借方数很大，而贷方数很小，有没有可能没有做收入？
重新补账的话，需要综合考虑一下成本和效益。若是只是私营的公司，关门重新开张倒也是个选择；若是公司有需要融资，或者其他方面的需求，投资方需要看到你过去的财务记录，补账也未尝不可。
‘叁’ 应付账款以前没做账,现在付了怎么做啊
以该笔应付账款对应的公司采购原材料采购入了暂估款为例，则记账
1、从暂估款转出
借方：应付暂估款
贷方：应付账款-**公司
2、付款
借方：应付账款-**公司
贷方：银行存款
应付账款是负债类，也就是欠售货方的款项，现在还账了，而之前应付账款没有记账，当然要补上。账面上，如果没有负债就不存在还账的问题。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
(3)以前没做成本账现在补回该如何做扩展阅读：
应付账款的主要账务处理
1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
2、企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
3、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
‘肆’ 一家公司成立三年没做过帐，现在补帐，该如何补
只要有原始单据，尤其是银行的（包括对账单）单据，就可从公司刚成立时就补建账
‘伍’ 前年已经开的发票,前年也收到了收入款项，但是没有做账,今年应该怎么补帐
此种情况，账务处理，通过以前年度损益调整科目，把相应的收入、成本、税金等等补做即可。
供参考。
‘陆’ 以前漏记的会计成本应该如何补记
1.借：生产成本
贷：原材料/制造费用
2.借：产成品
贷：生产成本
3.借：主营业务成本
贷：产成品
‘柒’ 以前年度成本结转少了，现在要怎么做账呢
你好，补结转就是了
借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；库存商品
‘捌’ 企业做账中间漏账 如今接手该怎么做 有几年了 补不了了
明确你接手的时间（以交接时间为准，交接表要保存好）。所谓“新官不理旧账”，你只要把你接手后的账目搞清楚就可以了，以前的账目如果和现在有关联的（确实有原始凭证）要纳入你的核算范围（挂账），最初你要把原来的账试算平衡，否则你后面的报表没有办法搞平。该进成本的进成本（尤其是完税凭证一定要如实计入公司账目），该进收入的进收入，那些没有票据的在没有理清头绪前不要轻易做账（否则调账时很难受的！），等你接手一段时间后，你就会突然发现很多以前没有头绪的单子原来是那么回事，到那个时候你再去分批处理，以上建议仅供参考。
‘玖’ 公司刚成立一年左右，之前都没有建账，现在开始建账，该如何做
建帐的话，一般来说，包括一下科目：现金、银行存款、其他应收款、应收账款、预付账款、原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊费用、短期借款、预收账款、应付账款、应付工资、应付税金、其他应付款、其他应交款、长期借款、实收资本、盈余公积、利润分配、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、主营业务税金及附加、财务费用、营业费用、管理费用、营业外收入、营业外支出、所得税等。你觉得脸熟的，就是常用的，因为不常用不会老是在你眼前晃！
拓展资料
一、现在市面上用的多的算的金蝶，用友、ERP系统等，这些大项目下还具体有具体细分，比如金蝶就有简化版本、商贸版本等，根据企业业务重心进行适当设计，所以总有适合你单位的财务软件。账簿：其实不管是小企业、一般企业。账簿没什么区别的，都是总账、明细账、银行存款日记账和库存现金日记账，固定资产卡片账等。细账、总账是根据对应单位的会计科目设置。总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐（按科目汇总表）银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿 现金日记账，用于核存现金。明细分类账，用于核算应付职工薪酬、长期待摊费用、主营业务收入、主业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。
二、管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。销售费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。固定资产明细帐，用于算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。应交税费最好单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等。
三、企业新成立的入资分录：借：银行存款贷：实收资本2、发生费用支出时，首先现金帐上要有现金，才能报销费用，否则现金会出现负数，这是先要有提现分录，或是借款分录，然后才能报销：借：管理费用200贷：现金200二级科目按自己需求设置。
四、做账流程：收集原始凭证，开业至今所有业务票据。整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证、启用账本，一般四本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账、根据会计凭证登记账本。做出财务报表开始第一次申报。
‘拾’ 公司以前一直都没有做账 现在我来上班要我把以前的帐都补上 我该怎么做啊
首先要建个账套，当然大多数的期初都是0，其中不是零的就是你的投入资本，或者实收资本等，把公司最初的各个科目的余额写进去，然后收集以前的交易凭证，然后就可以开始做账了