㈠ 请教大神们，一笔研发费用去年错计入主营业务成本，我在这个月要怎么调整呢
首先 你做一个反向分录或者同方向负数分录，然后按照你老板的要求做研发费用的分录就行了
㈡ 企业所得税里的营业成本都填错了，那我要怎么处理呢
在汇算清缴的时候调整到正确即可。
企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，不包括期间费用。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
主营业务成本按主营业务的种类进行明细核算，期末，将主营业务成本的余额转入本年利润科目，结转后本科目无余额。
(2)主营业务成本错入怎么办扩展阅读：
注意事项：
《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）文件的规定，营业成本填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核实的营业成本。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)其营业成本只填报主营业务成本即可，不需要填报营业税金及附加，期间费用及其他业务成本。
㈢ 上月库存商品结转进主营业务成本是科目用错了，库存商品科目用成生产成本科目了，要怎么调整
如果没有跨年度，那么，在本月冲减上月错误的会计分录后，正确编制会计分录就可以了。
但是，在本月调整错误的同时，必须检查相关会计科目发生额和余额的正确与否，避免出现更大的疏漏。
按照题目所说的出错，上月月末库存商品科目余额与生产成本科目余额均应出现账实不符的异常情况，所以，本应在上月检查修正的错误在本月才发现，说明内部财务管理存在较大隐患，及时进行内部整改，这才是调整更正的意义所在。
㈣ 结转主营成本出错该怎么办
如果是发现上季度的主营业务成本做多了，就把上季度的主营业务成本多的部分进行红冲，当然在这个凭证后面附一个说明，便于以后查帐时明白是杂个回事，月末时做结转，相反，如果少做了主营业务成本，就补充做主营业务成本，同样，在月末时做结转分录，这样就调转来了，不影响年度利润。至于所得税预缴的，到年末时要进行汇算，也不是好大的问题。
㈤ 怎么更正原材料计入了主营业务成本
1、首先调整分录是 借：原材料。
2、其次调整贷：年度损益调整—主营业务成本。
3、最后调整所得税即可。
㈥ 成本结转错了，咋办
9月份的账，主营业务成本结转错了！金额算成价税合计的了，又恰好季报企业所得税，成本都报上了（公司亏损，所得税零），还能直接改账吗，还是等到下个月调账，怎么调啊！
季度所得税是预交，有点出入无所谓。反正年终要清算的，四季度也可以多退少补。
账目可以马上调整（9月份调整），也可以待10月份月末结帐时调整。
只不过一时的帐表不符，虽然是错，不是什么大不了的事。不用着急、不用上火、没关系。
仅供参考。
㈦ 急请教：去年的时候把应该入账应付账款借方的，错入了主营业务成本借方，现在该怎么处理啊
通过以下账务处理，分录为
1、
借：应付账款 --XX （摘要--更正X年X月X日第X号凭证）
贷：以前年度损益调整
2、
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
或者
借：应付账款--XX（摘要同上）
贷：利润分配--未分配利润
因为当年虚增了成本，造成当年利润减少，需要去税局补交企业所得税。
㈧ 超过两年记入错误的主营业务成本怎么调账
会计按规定做差错更正，企业所得税上找税局更正汇算情况申报表，错误当年后影响的年份的汇算清缴。小企业会计准则可以不做追溯直接按当年方式更正或是使用利润分配-未分配利润代替损益类科目，企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益类科目。