『壹』 主營業務成本為負數怎麼調整
1.
會計電算化中,看看「設置-->會計科目-->主營業務成本-->修改科目」:余額方向是借方還是貸方?應該是這個地方,你設置反了(成貸方了)。
2.
手工帳中,有可能是因為上月暫估成本比實際收到的發票多,按你主營業務成本的分錄,用紅字沖回一分即可。 紅字沖減主營業務成本分錄後,按有發票做正確分錄;如果是已經銷售的有差額,再做調整成本的分錄,最後結轉本年利潤。 還有一種...
『貳』 如何沖減跨年度收入和成本 （具體分錄）
沖減跨年度收入和成本的分錄
1、沖減收入：
借：應收賬款（紅字）；
貸：以前年度損益調整（紅字）；
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅（紅字）。
2、沖回成本：借：以前年度損益調整（紅字）；貸：庫存商品—***（紅字）
3、把以前年度損益調整結轉到未分配利潤：借：利潤分配—未分配利潤；貸：以前年度損益調整。
大概邏輯就是：借是銷售收入，貸是銷售成本。如果是退貨造成的，對應的成本也要沖減。如果是售出商品有質量問題或有扣款扣重這類的，只需沖減收入，不用沖減成本。
按財務規定，當月發出的產品，當月確認收入，結轉成本。當出現跨月時，須經稅務局申請同意，開具紅字發票，沖減以前的開具的發票，並相應沖減收入、成本。即將前期的利潤在本月調整。若跨年度，需通過「以前年度損益調整」科目，進行調整。
根據《國家稅務總局關於商業企業向貨物供應方收取的部分費用徵收流轉稅問題的通知》(國稅發【2004】136號)文件規定：「對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數量計算)的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金，且一律不得開具增值稅專用發票。」
按稅法規定，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明，銷售方可按折扣後的余額作為銷售額計算增值稅，如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣，而購買方應按折扣後的余額計算進項稅額。銷售返利如採用在銷售發票直接扣減方式，性質上類同銷售折讓，其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。
支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利後的凈額計入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利後凈額計入采購成本。如果將返利額另開發票，對於直接沖抵貨款的形式來兌現的返利，在開具發票後發生的返還費用，或者需要在期後才能明確返利額，銷售方據購買方主管稅務機關出具的「進貨退出或索取折讓證明單」開出紅字發票沖銷收入，並相應沖減銷項稅額。由此可見，單獨返點可以計入業務收入，如果返點與購進商品開在一張發票上，需沖減商品成本。
『叄』 沖減生產成本帳務處理怎麼做
如果金額較大:
1、借：生產成本 製造費用
貸：製造費用 折舊費
2、借：製造費用 折舊費
貸：累計折舊
3、借：產成品 某產品 （未銷售且在庫的）
借：主營業務成本 （已銷售且已結轉銷售成本的）
貸：生產成本 製造費用
以上只是舉例，實際工作中可能涉及若干個產品 。
『肆』 急救:之前多入主營業務成本應如何沖減分錄該如何做
以前多記的主營業務成本，本期沖減就可以了，可以在計算本期主營業務成本時直接減少。
『伍』 主營業務成本暫估怎麼沖賬
暫估是企業這個月的存貨已經入庫了，但是發票還沒有收到，不能確定這批存貨的入庫成本，到了月底需要將這批存貨進行暫估入賬處理，以便正確核算企業的庫存成本。
暫估沖回一般是在收到發票的時候再進行沖回，如果當月沒有收到發票就做了沖回，到月末還需要暫估一次，工作量就很大了。
暫估入賬的賬務處理如下：
1、暫估入庫
借：原材料
貸：應付賬款
提醒：如果沒有取得增值稅專用發票，就不能抵扣進項稅額
2、暫估回沖
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
(5)業務成本怎麼沖減擴展閱讀
暫估的注意事項：
企業在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產或收益、少計負債或費用。材料暫估的會計處理應在材料到達時和材料發票到達時分別作會計處理，企業資產和負債同時得到反映，通過「應付賬款——暫估應付款（材料）可以及時了解到企業當時未達發票賬單金額。
以便企業了解當時的負債情況，及根據做材料暫估的入庫單據查明未達賬單的單位，了解發票賬單不能到達的原因，及時與對方單位進行溝通。
『陸』 怎樣沖減上月主營業務成本
4月份了2月份的帳還沒有結嗎？如果已經結轉只能在這個月更正有兩種方法
1、用紅字寫憑證並用紅字記賬 摘要：沖銷2月份x號xx號憑證多記金額借：主營業務成本10872.42 貸：存貨10872.42
2、用紅字寫一個憑證並用紅字記賬 摘要：更正2月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本132599.89 貸：存貨132599.89
再用藍字寫一個憑證並用藍字記賬 摘要：更正2月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本121727.47 貸：存貨121727.47
『柒』 怎樣沖減主營業務成本
計提多的話，直接將計提多的負數沖減就行了。會計分錄與計提時相同就是金額用負數反映。呵呵，多謝採納！
『捌』 如何沖銷上一年度多計提的主營業務成本
在實務中，一般這種金額不大的，直接調整在本年度就可以了
借：主營業務成本 -200
貸：應付賬款 -200 （具體看你之前的賬怎麼做的對應調整科目）
『玖』 怎樣沖減上月主營業務成本
如果已經結轉只能在這個月更正有兩種方法
1、用紅字寫憑證並用紅字記賬 摘要：沖銷8月份x號xx號憑證多記金額借：主營業務成本10872.42 貸：存貨10872.42
2、用紅字寫一個憑證並用紅字記賬 摘要：更正8月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本132599.89 貸：存貨132599.89
再用藍字寫一個憑證並用藍字記賬 摘要：更正8月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本121727.47 貸：存貨121727.47
(9)業務成本怎麼沖減擴展閱讀：
一、沖減主營業務成本會計分錄怎麼寫
先將暫估入賬沖紅：借:庫存商品，貸:應付賬款-暫估款
再將上月結轉成本的沖紅：借:主營業務成本，貸: 庫存商品
再按發票入賬以及結轉成本：借:庫存商品，貸:應付賬款-商品款
借:主營業務成本，貸:庫存商品
二、主營業務成本的會計分錄怎麼寫?
借:主營業務成本
貸:庫存商品
三、主營業務成本的定義:
主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本(工資)和固定資產折舊等."主營業務成本" 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本."主營業務成本"賬戶下應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算.期末，應將本賬戶的余額轉入"本年利潤"賬戶，結轉後本賬戶應無余額.
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『拾』 如何沖銷以前年度多做的主營業務成本
要沖銷以前年度多做的主營業務成本的話，可以把這個成本計入主營業務成本里的抵消成本裡面，然後進入會計分錄，這樣就可以了。