1. 無票收入的沖回問題～
不是開紅票沖，以前你就是做的未開發票收入，現在本月開了520元的票那也是在未開發票收入中做一筆520元的負數，剩下未沖完了再以後開票後再沖。
開票收入
借：銀行存款 520
貸：主營業務收入 504.85
應交稅費—增（銷項稅）15.15
未開票收入
借：銀行存款 -520
貸：主營業務收入 -504.85
應交稅費—增（銷項稅）-15.15
2. 商業的無票收入的成本如何結轉
無票收入按開票收入結轉成本，以後開票時，註明沖銷X月X日X號記賬憑證，開票收入已開票，先沖銷再按正常收入做收入。
3. 進項票大於銷項票,是否可以做無票收入本月做無票收入，下月如何沖回
收入確認不是以開票作為必要條件。收入原則如下：
收入准則對商品銷售收入、勞務收入的確定規定了以下原則：(1)企業已將商品所有權上的主要風險的報酬轉移給購貨方;(2)企業既沒有保留通常與所有相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制;(3)與交易相關經濟利益能夠流入企業;(4)相關的收入和成本能夠可靠地計量。以上四條件必須同時滿足，才能確認收入，任何一條件沒有滿足，既使收到貸款也不確認收入。這充分體現了會計核算的謹慎性原則。
4. 沒有進貨發票怎麼結轉成本
沒有進貨發票可以按以下情況結轉成本：
1、如果將來能夠取得發票，可以先按暫估入賬；
2、如果將來也不能夠取得發票，可以以協議，合同，收據等原始票據入賬，但所得稅申報時應將此部分成本做納調減處理；
3、主營業務成本：是損益類帳戶，用來核算企業銷售商品產品提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的成本。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。
中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
第二十二條 開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，並加蓋發票專用章。
任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：
（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。
第二十四條 任何單位和個人應當按照發票管理規定使用發票，不得有下列行為：
（一）轉借、轉讓、介紹他人轉讓發票、發票監制章和發票防偽專用品；
（二）知道或者應當知道是私自印製、偽造、變造、非法取得或者廢止的發票而受讓、開具、存放、攜帶、郵寄、運輸；
（三）拆本使用發票；
（四）擴大發票使用范圍；
（五）以其他憑證代替發票使用。
稅務機關應當提供查詢發票真偽的便捷渠道。
5. 2010年的無票收入 沒有完全沖回，請問2011年如何繼續沖銷呢 這些都是子虛烏有的事情請教了
既然是子虛烏有的事情，直接調整以前年度損益！
用「以前年度損益調整」科目
6. 由於沒有發票，我們公司的成本一般是本月暫估，下個月拿到發票再充回，重新結轉成本。
將暫估的那筆帳用紅字沖回，然後當月按實際發票金額重新做一筆准確的成本入賬即可，不用通過以前年度損益調整科目。 如果跨年度因為有差額，所以會影響損益，要調整。
7. 做未開票收入時成本已經結轉了，等到沖回未開票收入時成本怎麼處理
發票不是確認收入,而是確認稅金的,你可以先做應收帳款,發貨後再沖應收,同時結轉成本。
8. 上月已做增值稅未開票銷售收入，本月開票如何沖回原已做未開票收入，怎麼做分錄
無票收入
借：現金/銀行存款（無票）
貨：主營業務收入（無票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅）（無票）
報稅時，在申報軟體上發票信息子項下有「無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上，系統自動會計算出稅額，有誤差可以調整和賬上一致。當你生成附表的時候，就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的，未開具發票銷售這一欄。
如果以後不開票就這樣了
如果開票：賬務處理如下：將前期的無票收入沖回
借：現金/銀行存款（無票）
貨：主營業務收入（無票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅）（無票）
同時，按開票金額做賬如下：
借：現金/銀行存款（開票）
貨：主營業務收入（開票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅)（開票）
報稅時：在申報軟體上發票信息子項下有「無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負數填上。這就完事了。挺簡單的
希望對你有所幫助
9. 暫估入庫的商品沒有發票,已銷售後來又退貨了怎麼操作
可以提出發票申請。
財務處理要點：
① 當月入庫未收到發票，月底時為了正確核算企業的庫存成本，應進行暫估入賬。會計分錄如下：
借：原材料 1000
貸：應付賬款——XX供應商 ——暫估/無票 1000
② 按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但考慮到發票取得的不確定性，可能會導致加大財務人員的工作量。因此，在實際工作當中一般是在收到發票時再作沖回處理。會計分錄如下：
1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 -1000
貸：應付賬款——XX供應商 ——暫估/無票 -1000
2）收到發票,作常規入庫處理
借：原材料 1000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 130
貸：應付賬款——XX供應商 1130
10. 無票收入的成本如何調整
可以簡化處理。即按成本占收入的比例沖回。