Ⅰ 跨年紅沖發票怎麼做賬
1、採用《小企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、採用《企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應可計入「以前年度損益調整」科目，具體分錄如下：
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）
企業發生跨年紅沖發票事項的，應根據企業適用的會計准則進行賬務處理。採用《小企業會計准則》的企業產生的會計差錯更正時應當採用未來適用法進行會計處理，在發現時調整當期的損益；採用《企業會計准則》的企業，發生重大前期差錯等事項的，可通過「以前年度損益調整」科目進行核算。
Ⅱ 發票沖紅但是當月不重開也沒退款怎麼做賬
1、如果是銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）
同時
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）
Ⅲ 普通發票沖紅怎麼做賬
1、企業開出紅沖的普通發票時，具體會計分錄為：
借：應收賬款（或銀行存款等科目）——某公司（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（紅字）
2、企業收到對方公司的紅沖普通發票時，具體會計分錄為：
借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字）
貸：應付賬款（或銀行存款等科目）（紅字）
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，發現錯誤後用紅字做一張與其一模一樣的憑證，就可以把原憑證紅沖，再重新做一張正確的憑證。紅沖發票，就是開具紅字發票沖減原銷項，然後開具正確的發票重新入賬，企業當月開出的發票可以當月直接作廢，但跨月的發票就需要開紅字發票進行沖減。
Ⅳ 發票沖紅，我該怎麼做賬
1、借：預收賬款
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：預收賬款（紅字）
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
Ⅳ 紅沖發票怎麼做賬
企業發現發票有誤，要沖銷原有分錄，並且重新開具發票，賬務處理為：
借：銀行存款（或應收賬款）（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
企業的紅沖發票，就是用紅字沖減原來有誤的分錄，然後再重新開具正確的發票，重新入賬。
Ⅵ 暫估成本匯算清繳時調整企業所得稅，跨年匯算清繳後收到成本發票，付了款，如何賬務處理
一、規范處理方式：重新手工填報該年度的企業所得稅申報表，前往稅局修改申報，並按流程辦理退稅申請； 會計處理如下：
1、借：庫存商品 借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應付賬款 （同時回沖暫估入庫的分錄）
2、借：以前年度損益調整 貸：庫存商品
3、借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
二、靈活處理方式：將該成本費用發票列入當期的主營業務成本（要知道修改申報並辦理退稅是多麼的繁瑣） 會計處理如下：
1、借：庫存商品 借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應付賬款 （同時回沖暫估入庫的分錄）
2、借：主營業務成本 貸：庫存商品
3、借：本年利潤 貸：主營業務成本