A. 餐飲會計中的折扣怎麼做賬
借：現 金
營業費用--折扣或折讓
貸：主營業務收入
營業費用是指企業在銷售產品和提供勞務等日常經營過程中發生的各項費用以及專設銷售機構的各項經費。包括:運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費、展覽費、租賃費(不包括融資租賃費)，以及為銷售本公司商品而專設銷售機構的職工工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品的攤銷等。舊會計准則叫營業費用，新的會計准則下叫銷售費用，即在新會計准則下銷售費用=營業費用。
執行新會計准則的企業用銷售費用科目。執行企業會計制度的企業用營業費用科目。
B. 餐飲業會計怎樣做賬成本是什麼方面的費用
餐飲業對采購的菜品、大米、油鹽、煙酒，先填寫入庫單，由稽核人員核查其數量後做入倉處理。而後又將需急用新鮮的菜，肉，魚等易壞，易腐菜料辦理出倉，這些物料統一在「原材料」科目中核算。水電費·在」營業費用「---水電費列支，餐飲廳用的桌椅計入「營業費用--低易品攤銷」；辦公室用的桌椅板凳計入「管理費用--低易品攤銷」。在結轉餐飲成本時，需對領用的菜，肉等食品原料做個盤點，清查，以便准確計算「營業成本」 如領用食品原料作
：借：營業成本--豬肉5斤 60元
--大米10斤 50
---油鹽 105
貸：原材料---豬肉5斤 60
-大米10斤 50
--油鹽 105 （ 對盤余的食品原料，要做期末假退庫處理{沖減食品原料成本 0
C. 餐飲成本核算的六個步驟
餐飲會計核算步驟/方法:
為了保障投資者的權益、正確反應管理者的經營成果、規范財務核算體系，本司涉及經營活動產生的一切經濟收入、支出均按以下八個步驟步驟核算
1、購入糧油、蔬菜、水產、豬肉、魚肉、雞鴨禽蛋、水果可直接計入成本借方記：主營業務成本—×××；貸方記：應付賬款或現金或銀行存款；
2、購入干貨、調味料等；借方記：原材料—×××；貸方記：現金、銀行存款或應付賬款；3、購入酒水、飲料、香煙嚴格管理的商品借方記：庫存商品—×××；貸方記：現金、銀行存款或應付賬款；
4、購入鍋碗瓢盆、辦公用品、維修工具借方記：低值易耗品—×××；貸方記：現金、銀行存款或應付賬款；
根據訂餐結算單來判斷銷售內容：
1、凡是客人用現金或信用卡支付餐費的借方記：庫存現金—×××；貸方記：主營業務收入—×××；
2、本公司應酬用餐的借方記：管理費用—應酬費或營業費用—應酬費、貸方記：主營業務收入—×××；
3、對於客戶在用餐產生的折扣借方記：營業費用—銷售折扣、貸方記：主營業務收入—×××；
4、當月促銷發放的消費券已經實現消費的借方記：營業費用—銷售折扣、貸方記：主營業務收入—×××；對已發出還沒有實現消費的消費券借方記：預付賬款—消費券、貸方記：待轉資產價值—消費券；次月實現消費時借方記：待轉資產價值—消費券、貸方記：預付賬款—消費券、營業費用—銷售折扣、貸方記：主營業務收入—×××；
5、當長期簽約單位消費掛賬時借方記：應收賬款—×××、貸方記：主營業務收入—×××；
6、原則上不可多收客戶用餐費，如果出現多收情況借方記：現金、貸方記：營業外收入；
結轉成本。
該程序是用來勾稽領用酒水、飲料、香煙、干貨、低值易耗品；
領用或攤銷低值易耗品借方記：主營業務成本—×××、貸方記：低值易耗品—×××；
月末盤點、調整成本。由於有些原材料在購入後就直接進入「主營業務成本」科目，因為行業的特殊性，對於一些先行計入成本的物料應要根據月末剩餘沖減多計成本，比如：對於後廚盤點剩餘的物料要進行「假退庫、假出庫」處理；
1、根據月末盤點表的本月結存金額應作假退庫處理時應開具《入庫單》，根據《入庫單》借方記：原材料—×××、貸方記：主營業務成本—×××（其處理法的好處是為了成本的准確性）；
2、根據月末盤點表的本月結存金額應作假入庫處理時應接著開具《出庫單》、根據《出庫單》計入次月成本借方記：主營業務成本—×××、貸方記：原材料—×××；
日常費用處理。把發工資、付電話費、房租、水電費、差旅費、應酬費等製作好憑證；
1、後廚工資一律直接計入成本借方記：主營業務成—工資、貸方記：現金或銀行存款；
2、前廳工資一律進入營業費用借方記：營業費用—工資、貸方記：現金或銀行存款；
3、後勤、采購、財務、行政、質檢等管理
D. 餐飲業會計怎樣做賬成本是什麼方面的費用
餐飲業會計分錄：
平時記收入（分類：菜品、酒水、香煙等等），費用分部門記就行了，月底匯總銷售成本，提折舊、提稅、出報表，買發票，基本就這些。
購買蔬菜、調料等製作間的用品，根據票據及驗收單入賬
借：原材料
貸：現金（或銀行存款）
根據製作間領料出庫單入賬
借：營業成本
貸：原材料
應在「營業收入」科目之下，設置餐飲收入、酒水收入、其他收入等明細科目。在「營業成本」科目之下，設置人工成本、材料成本、直接費用等明細科目進行核算。如果該單位有多個核算（經營主體）項目，可在營業收入和營業成本科目之下設置二級賬戶。
(4)餐飲折扣如何記入成本擴展閱讀：
銷售產品、商品和提供勞務的營業成本，是由生產經營成本形成的。工業企業產品生產成本（也稱製造成本）的構成主要包括：
1、直接材料
直接材料包括企業生產經營過程中實際消耗的直接用於產品的生產，構成產品實體的原材料、輔助材料、備品備件、外購半成品、燃料、動力、包裝物以及其他直接材料。
2、直接工資
直接工資包括企業直接從事產品生產人員的工資、獎金、津貼和補貼。
3、其他直接支出
其他直接支出包括直接從事產品生產人員的職工福利費等。
4、製造費用
企業可以根據自身需要，對成本構成項目進行適當調整。
E. 餐飲行業的成本核算怎麼操作
1、根據目標銷售市場，確定目標成本率；
根據餐廳所處的地理位置和自身特點，及當地市場的消費對象，制定相應的目標銷售市場，然後按消費者的特點，確定餐飲目標分類成本率和綜合成本率。例如目標銷售市場是高檔客人，其綜合成本率應控制在30%～40%之間，確定的目標銷售市場是中檔或低檔客人，其綜合成本率應控制在40%～60%之間。
2.加強日常核算，控制目標成本率；
酒店目標成本率確定以後，就必須加強日常成本核算，及時檢查和監督實際成本有否偏離目標成本，如果偏離成本，要查出原因，及時採取相應措施給予調整。日常成本核算的主要程序是：
（1）廚房當天需要直接采購領用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水產品、海鮮）必須在前一天下午，補貨的必須在當天中午以前，由廚房填制《市場物料申購單》，經廚師長審核後，交采購員按照要求組織進貨，一聯交收貨組按采購單上的數量、質量要求驗收，並由餐飲部派廚師監督驗收質量，如有不符合要求，必須當天提出退貨或補貨。驗收合格後填寫《收貨單》，每天營業終後加計《收貨單》，填制《廚房原材料購入匯總表》。
（2）廚房到倉庫領用的原材料（干貨、調味品、食品等），由各廚房根據當天的需要填制《倉庫領用單》，報廚師長審批後，憑單到倉庫領取，倉庫保管員審核手續齊全後，按單發貨，每天營業結束後加計《倉庫領用單》，填報《餐飲原材料領用匯總表》。
（3）每天營業結束後由各廚房領班對存余的原材料、調料、半成品進行一次盤點，並填制《廚房原材料盤存日報表》，由廚師長審核後進行匯總。
（4）餐廳各吧台酒水員每天營業結束後根據《倉庫領料單》和《酒水銷售單》，填制《酒水進銷存日報表》。
（5）財務日審員（各公司崗位設置可能不同），填制《餐飲營業收入日報表》和《餐飲優惠折扣日報表》。
（6）成本核算員根據《餐飲營業收入日報表》、《餐飲優惠折扣日報表》、《廚房原材料購入匯總日報表》、《廚房原材料領用匯總日報表》、《廚房原材料盤存日報表》、《餐飲吧台酒水進銷存日報表》匯總計算填制《餐飲成本日報表》，於第二天上午9點以前上報財務部經理、餐廳經理、及廚師長。
3.做好成本分析，堵塞浪費現象；
成本核算員計算出《餐飲成本日報表》後，分析餐飲各類營業實際成本率（食品、酒水、香煙、海鮮等）是否與酒店確定的目標分類成本率相符，如有偏差，應及時找出原因，並提出解決辦法。如因菜餚配料不準而引起成本率較高，應做好出訪配料計量的監督和復核。如因原材料進價變動引起成本率偏高，應查明原材料進價變動是否正常，如正常應及時調整菜價。如原材料存貨盤點不準和半成品計價有誤，應及時糾正，制定正確的半成品計價標准。如人為原因造成原材料的損耗和浪費，引起成本率偏高，應對責任人給予適當處罰。同時對廚房的存貨情況進行分析，對存量較大、存儲時間較長的原材料要建議廚房少進或不進，對保鮮期較短的原材料要建議廚房勤進快銷。每周寫出餐飲成本分析報告。每周召開一次成本分析會議，由采購員、廚師長、成本核算員、餐飲經理、財務經理參加。匯報在原材料采購、使用過程中存在的問題，在成本核算和控制中需要完善和加強的地方。對餐飲日常成本的控制和核算，可以合理控制進貨，防止原材料的積壓和浪費，提高原材料的利用率和新鮮度。防止廚師配人情菜，真正做到貨真價實。同時可以及時發現問題，堵塞漏洞，減少浪費，杜絕不正之風，增加效益。 餐飲業成本一般採用「倒擠成本」的方法核算。 2、購買蔬菜、調料等製作間的用品，根據票據及驗收單入賬；
借：原材料，
貸：現金（或銀行存款），
3、根據製作間領料出庫單入賬 ，
借：營業成本 ，
貸：原材料 ，
4、月底將製作間剩餘材料盤點，根據盤點表入賬 ，
借：營業成本（紅字），
貸：原材料（紅字），
5、結轉成本（營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數），
借：本年利潤，
貸：營業成本 ，
6、下月初，將上月盤點表剩餘材料記入下月帳中（上月盤點紅字金額數）。
借：營業成本，
貸：原材料。
F. 提問：如何對餐飲企業的打折，發卡，贈券等促銷行為進行會計核算
1.折扣，按全額還是按凈額確認銷售的問題。一般按折扣後，即凈額確認收入。2.發卡（類似於超市卡這類），收到錢做預收款，實際銷售時確認收入。3.贈券，全額法下，作為費用處理；凈額法下，作為收入的抵扣項處理。一般按凈額法，送券時，沖減收入；到期不用，再確認收入。
G. 餐飲業折扣後怎麼做賬
餐飲業為促進消費，餐飲店會有折扣、免單和贈送金額等活動，相關會計人員可能對於餐飲業的折扣不熟悉，不太了解應該如何編寫會計分錄，下面小編總結了以下關於餐飲業折扣的會計分錄怎麼做，希望可以對你有所幫助。 可以通過銷售費用核算，將免單、折扣、贈送的金額計入當期損益，具體分錄如下(以下情況不考慮增值稅)： 1、免單的情況： 借：銷售費用-免單 貸：主營業務收入 2、折扣的情況： 借：銀行存款 銷售回費用-折扣 貸：主營業務收入 3、贈送的金額(可以作為抵用，視同折扣)： 借：銀行存款 銷售費用-贈送 貸：主營業務收入 以上是小編總結的關於餐飲業折扣的會計分錄怎麼做的內容
H. 餐飲業成本核算方法是什麼
餐飲企業成本核算的方法如下：其計算公式是：本月耗用原材料成本=廚房原料月初結存額+本月領用額-月末盤存額。
餐飲服務業的成本計算的常用公式：本期耗用原料成本＝期初原材料＋本期購進原料—期末結存原料，成本價=進貨價／（出成品率＊投料標准（數量）。
構成：由於生產、銷售、服務統一在售價里實現，除了原料(主料、配料、調料)成本和燃料成本之外，其他費用，如職工工資、租金、稅金、水電費用、經營管理費用等。
很難在售價里將其逐一劃分清楚。因此，餐飲業傳統的習慣是產品成本就只算主料、配料、調料、燃料費用。經營管理費用則另用百分比來表示，例如，用銷售毛利率30%、40%、50%、60%等來實現。
餐飲業成本核算方法特點：
1、變動成本比重大
餐飲部門的成本費用中，除餐飲產品飲料外，在營業費用中還有物料消耗等一部分變動成本。這些成本和費用隨銷售數量的增加而成正比增加。這個特點意味著餐飲價格折扣的幅度不能像客戶價格那麼大。
2、可控製成本比重大
除營業成本中的折舊、大修理費、維修費等不可控制的費用外，其他大部分費用成本以及餐飲原料成本，都是餐飲管理人員能夠控制的費用。這些成本發生額的多少直接與管理人員對成本控制的好壞相關，並且這些成本和費用占營業收入的很大比例。
以上內容參考：網路-餐飲業成本
I. 餐飲業顧客的會員卡打折後 折扣金額怎樣做分錄
這部分折扣可以作為推銷商品的費用計入銷售費用，則分錄為：
借：銀行存款
銷售費用-折扣
貸：主營業務收入
銷售費用的主要賬務處理：
（一）企業在銷售商品過程中發生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。
（二）企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付職工薪酬」、「銀行存款」、「累計折舊」等科目。
期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。
(9)餐飲折扣如何記入成本擴展閱讀：
會員卡充值贈送，消費的賬務處理：
1、這種情況算現金折扣,計入財務費用
借：庫存現金
財務費用
貸：預收賬款
2、按實際消費金額計入收入
3、消費時
借：預收賬款
貸：主營業務收入
4、借：庫存現金
預收賬款
貸：主營業務收入
預收賬款
5、報表時，收入、財務費用等在利潤表填報，預收賬款、庫存現金等在資產負債表上列示。
商品折扣分為三種情況：商業折扣、現金折扣和銷售折讓。
1、商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等(折扣後的金額)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(折扣後的金額*稅率)
貸：銀行存款
2、現金折扣是按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。
購貨時：
借：原材料等(全價)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(全價*稅率)
貸：應付賬款
享受折扣後：
借：應付賬款
貸：銀行存款(折扣後的金額)
財務費用(享受的折扣額)
3、銷售折讓是由於供應商產品質量等原因。所給予客戶的一種折扣。
購貨時：
借：原材料等(全價)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(全價*稅率)
貸：應付賬款
J. 餐飲行業的成本會計怎麼做
1、購買蔬菜、調料等製作間的用品，依據送貨單、發票、驗收單入賬
借：原材料
貸：現金（或銀行存款）
2、根據製作間領料出庫單入賬
借：營業成本
貸：原材料
3、月底將製作間剩餘材料盤點，根據盤點表入賬（假退庫）
借：營業成本（紅字）
貸：原材料（紅字）
4、結轉成本（營業成本本月實際發生數-月末盤點數）
借：本年利潤
貸：營業成本
(10)餐飲折扣如何記入成本擴展閱讀
審查「主營業務收入」貸方明細賬，將企業銷售的原始憑證與銷售收入的入賬時間相核對，看其是否相符，如果不符，應進一步審查企業有關的記賬憑證和原始憑證，查明企業是否故意推遲收入的入賬時間。銷貨退回、折讓及折扣的征稅籌劃。
企業發生銷貨退回，不論本年度的還是以前年度的，都應沖減本期的銷售收入。企業採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明減折扣額。
企業發生銷貨退回、折讓和折扣，實際工作中會發生虛擬銷貨退回，或者銷售額和折扣額不在同一張發票上，而把折扣額從銷售額中扣減的問題。