A. 人力資源實訓：如何減少企業社保繳費負擔
【導讀】隨著我國政府對企業人力資源進行的一系列改革措施的落地實施，現如今的社會保險費都是由稅務部門統一徵收，企業不能向從前那樣輕易逃避社保的法定義務了。並且，也不能像從前那樣給員工默認繳納最低檔位的社保，而是要根據其收入狀況據實繳納社保。這樣無論是企業的社保費用還是職工的社保費用都在上漲，也就是我們每月要繳納的社保費用上漲了。那麼作為企業人力資源部門負責人如何減少企業社保繳費負擔呢?我們接著往下看。
社保稅征對企業有什麼影響?
根據目前的市場狀況，企業的社保繳納狀況也有兩種不同的情況。
合規：即社保繳納主體、基數、人數都合法合規，不存在漏繳、低繳及不繳社保費用的情況。
不合規：即盡管為員工繳納了社保費用，但存在部分漏繳、低繳的情況;或者完全不繳社保。
當然，在社保由稅務部門徵收後，這些情況目前很少存在了。
社保入稅後，企業怎麼做才能減輕用工負擔呢?
社保入稅後，企業的人力成本會上漲，那麼有沒有別的方法可以減少企業用工成本的支出呢?小編例舉三種方式供大家參考：
1、引入先進機器設備，提高生產效率，減少人工需求。
2、引入一些人力資源外包，緩解臨時人員壓力。
3、將現有企業拆分，將公司和員工直接的用工關系，換化成公司和員工成立的小微企業之間的合作關系，實現企業的用工需求又避開了用工事實。
以上就是小編今天給大家整理分享的關於「人力資源實訓：如何減少企業社保繳費負擔?」的相關內容，希望對各位考生有所幫助。對於打算備考三級人力資源管理師的小夥伴而言，做好三級人力資源師職業規劃是非常有必要的，三級人力資源管理師不是終點而是開始，加油!
B. 企業的稅收負擔重，社保人力成本高，如何有效解決
企業的稅負全國都是統一的，社保人力成本也都是統一的，所以企業首先要了解國家和當地政府有哪些優惠政策，可以申請，除此之外企業就必須加大科研投入，使得產品的科技含量更好，才能有更好的利潤，並且要提高工作效率，降低成本，開拓市場，才能讓企業走出困境。辦企業就得遵守國家的法律法規，否則得不償失。
C. 社保入稅致成本高，企業如何進行降稅減負
10月30日，多個省份和城市發布通知：從11月1日起，將 社會 保險征繳工作交由稅務部門徵收！
社保入稅意味著徵收監管的手段大幅加強，因此， 繳費基數的正規化，對於部分企業而言，人力成本的將驟然增加。
稅前1萬元工資，企業實際支出14480元。
以北京為例，10000元稅前工資，企業需繳納的社保，包括養老保險20%，醫療保險10%，失業保險1%，工傷保險1%和生育保險0.8%，住房公積金12%，合計44.8%。由此可知，企業繳納的社保金額約為4480元。 員工到手工資7000多，但企業的實際支出差不多是個人到手工資的兩倍！
一面是疫情之後企業迫切需要找尋新的發展動力；一面是人力、稅負、成本等多方面的壓力。對於那些人力成本較高的企業，該怎麼應對呢？
員工福利平台福利plus建議： 企業可以採用提高職工福利費用支出的方式來合理節稅。
根據 《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）二、關於工資薪金總額問題《實施條例》第四十、四十一、四十二條所稱的「工資薪金總額」，是指企業按照本通知第一條規定實際發放的工資薪金總和，不包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等 社會 保險費和住房公積金。
以下收入企業所得稅前列支，不計入五險一金基數：
（1）職工福利費：工資薪金總額的14%。
（2）職工教育經費：工資薪金總額的8%。
（3）工會費用：工資薪金總額的2%。
（4）補充養老保險：工資薪金總額的5%。
（5）補充醫療保險：工資薪金總額的5%。
企業提供員工福利設施。如：①提供免費午餐；②提供和安排免費醫療福利；③免費為職工提供宿舍；④提供交通工具便利；⑤為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等。
綜上所述，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。
D. 如何降低稅收成本
減少稅收的方法：
1.尋找稅收優惠政策，中央的或者地方的，看公司符合不符合，比如高新技術企業，所得稅15%就可以了；
2.在賬務處理時，如果票據上看不太出來，就盡量往勞保費之類的沒有超支的，少做福利費、業務招待費等事情。
E. 社保入稅，社保成本增加，成本太高、企業所得稅太高、個稅太高，怎麼降低
在充分研究勞動法、會計法與稅法基礎上，充分研究新政要點，伯特咨詢基於多方實踐論證及總結認為，企業可以進行工資發放時間、發放地點、發放項目、發放途徑上籌劃，科學進行收入類型設計、核算與發放並進行各類稅費申報，合規降低社保、公積金、個稅、增值稅與企業所得稅，單位客戶在提升勞動效率與員工實際收入的基礎上，降低薪稅成本，實現多發工資的目的。
伯特咨詢將企業在社保新政下的應對策略總結如下：一、調整企業的工資結構和總額；二、調整企業用工方式，考慮採用非全日制、勞務合同、勞務派遣等用工方式；三、合理提高雇員素質，提高人效，梳理優化業務流程。
具體來看：
第一、優化業務流程，尋求新的業務合作方式。 傳統人力資源管理方式是，企業僱傭員工，員工為企業服務。在新形勢下，企業梳理工作流程，充分考慮外包、分包、眾包、內包等新的合作方式。這些方式為企業人力資源管理提供新思路。首先，讓我們來了解新型合作方式的內在定義和關鍵區別。外包是指利用企業外部的人力資源為企業內部的生產和經營服務。分包是指施工承包單位或者專業分包單位（發包人）將其承攬工程中的勞務作業發包給勞務分包單位。眾包是指把過去由員工執行的工作任務，以自由自願的形式外包給非特定的大眾網路的做法。內包是指企業內部員工承包企業某部分工作任務或生產經營任務。在勞動關系的認定上，內包是最容易與勞動關系混淆的。
第二、調整用工方式，有效降低人工成本。過去，企業為加強對員工的管理，以勞動合同制員工為主，未來企業為輕裝上陣將根據企業各崗位職責的不同，個性化的選擇用工方式。除勞動合同制外，其他幾項用工方式分別為：非全日制用工、勞務派遣、民事僱傭。
第三、調整工資結構，合理降低人工成本。 在利潤率不變的前提下，企業很難接受人工成本的增長；為了合理合規的降低人工成本，必然調整員工工資結構。如何適當的調整工資結構既能為企業降低成本，又能規避法律風險，最後還能有效激勵員工，這是一個沒有標准答案的話題。由於，每個企業都有不同的工資結構，在此不一一詳述。
F. 公司如何降低社保成本
A：針對試用期員工，輔助性員工，臨時性員工，流動性比較大的員工，企業可以通過人力公司為自己員工購買工傷保險，只需買一個險種，一個月才幾十元的費用。即可以降低社保成本，又可以規避用工風險，員工即便發生工傷，企業也不用承擔責任，大大規避企業潛在用工風險；
B：針對公司基層員工，企業也可以選擇通過揚帆人力幫員工異地參保，選擇一些社保費比較低的地方參保，其達到的效果一樣。
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G. 怎樣降低企業員工社保費用
降低企業員工社保費用可以根據各地的實際，按照當地社平工資繳納，如果檔案工資低於當地社平工資，可以選擇按照檔案工資繳納，最低可以按照當地社平工資的60%繳納。
一、社保包括：養老、醫療、工傷、失業、生育保險等。
二、社保的繳費基數是社會平均工資的60%--300%為繳納基數，一般以上一年度本人工資收入為繳費基數。
H. 怎麼降低社保繳費成本
社保繳費必須按照相關規定，並不能人為地控制、調整，所以不能直接降低社保繳費的。著眼長遠的話可以通過勞動生產率提升、減員增效等方式間接降低。
I. 企業給員工交社保 如何抵稅
不可以抵稅，稅是稅，社保是社保。社保繳費單位繳納部分，允許列於成本。
社保由單位和員工個人共同繳納，五項社保的具體繳費比例各地有所區別，但大致分別為：
養老保險：單位和個人分別繳納個人工資的20%和8%；
醫療保險：單位和個人分別繳納約10%和2%；
失業保險：單位和個人分別繳納約2%和1%；
生育保險：單位繳納約0.8%，個人不繳費；
工傷保險：單位繳納約2%，個人不繳費
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J. 如何幫助企業降成本，減輕企業稅費負擔
企業稅負話題一直是輿論熱點，尤其近年來經濟下行壓力下，企業微觀經營效益普遍呈下滑趨勢，如何幫助企業降成本、減輕企業稅費負擔更受關注。
在國家大力度為企業降成本背景下，從多個維度用大數據透視企業稅負變化。因為不同稅種的計稅依據不一，稅率設定也不同，衡量企業稅負輕與重，不能片面看稅率高低，而應多維度綜合客觀衡量，包括將企業自身經營狀況和稅費減免情況等都納入考量。
維度一：我國企業銷售收入稅負率為4.7%
衡量企業稅負，可以從微觀稅負和國家宏觀稅負兩大維度觀察。
微觀稅負，簡單說就是企業自身繳納稅收的比重。企業稅負水平通常用「銷售收入稅負率」來衡量。企業銷售收入稅負率反映了企業繳納的稅款占其生產經營成果的比重，符合我國稅制狀況。
據財政部和國家稅務總局聯合開展的全國70多萬戶企業的財務稅收調查資料測算，2015年納入調查范圍的企業銷售收入稅負率為4.7%。
分行業看，農林牧漁業企業稅負水平為1.9%;工業企業稅負水平為6.2%，其中製造業企業稅負水平為5.9%;建築業企業稅負水平為2.9%;批發和零售業企業稅負水平為1.9%;交通運輸、倉儲和郵政業企業稅負水平為3.0%。
維度二：我國企業主要稅種稅率全球中等水平
衡量企業稅負，還可用世界上多數國家普遍徵收的增值稅和企業所得稅稅率來具體分析。記者從財政部了解到，全球范圍看，我國企業主要稅種稅率世界排名處於中間位置。
——我國增值稅稅率排名居世界中間水平。
近年來，我國一直維持17%增值稅標准稅率和13%的優惠稅率，營改增後又增設11%和6%兩檔低稅率。2015年，全球徵收增值稅國家的增值稅標准稅率基本介於1.5%和27%之間。根據國際有關專業機構統計的徵收增值稅的115個國家，增值稅標准稅率平均約為15.7%。我國與多個國家並列第56位，處於中間水平。歐盟國家的增值稅標准稅率平均約為21.6%，高於我國4.6個百分點。
——我國所得稅稅率與世界平均水平近似。
我國企業所得稅率為25%，對高新技術企業等優惠稅率為15%。2015年，徵收企業所得稅國家的所得稅標准稅率基本介於9%和55%之間。根據國際有關專業機構統計的徵收企業所得稅的126個國家，所得稅標准稅率平均約為23.7%，我國位居第63位。歐盟國家的所得稅標准稅率平均約為22.1%，OECD國家平均約為24.8%，我國所得稅稅率水平與歐盟和OECD國家近似。
近年來，我國實施了營改增試點等一系列結構性減稅措施，出台實施了一系列扶持中小企業發展、促進產業轉型升級和保障改善民生的稅收優惠政策。隨著上述政策的逐步實施，企業的稅收負擔將會進一步減輕。
維度三：我國宏觀稅負低於國際平均水平
如果更廣泛視野觀察，可以從國家宏觀稅負，即一國稅負水平的高低來衡量。目前，世界各國對計算宏觀稅負並沒有統一口徑，通常指一國政府收入佔GDP的比重。
要科學衡量我國宏觀稅負，可以結合當前政府收入的構成情況，從大、中、小三個口徑來觀察。
——小口徑宏觀稅負，即只看稅收收入佔GDP比重，2012至2015年我國分別為18.6%、18.6%、18.5%和18.2%。數據顯示，近年來我國小口徑宏觀稅負比重略有下降，主要是受經濟下行、工業品出廠價格指數(PPI)下降及近年來實施一系列結構性減稅措施等因素影響，稅收增長放緩。
根據國際貨幣基金組織(IMF)數據測算，2013年稅收收入佔GDP比重各國平均水平為23.3%，其中發達國家和發展中國家分別為25.9%和20.4%。我國2015年小口徑宏觀稅負比世界平均水平低5.1個百分點，比發達國家、發展中國家分別低7.7個和2.2個百分點。
——中口徑宏觀稅負，為稅收收入和社會保障繳款之和佔GDP比重。經合組織(OECD)按此口徑計算各國稅負水平，2012至2015年我國分別為23.3%、23.4%、23.5%和23.3%。數據顯示，我國中口徑比重保持穩定，主要是稅收比重小幅下降的同時，社保基金收入佔GDP比重年均提高約0.2個百分點。根據OECD數據測算，2014年OECD國家平均水平為35.3%，同期我國僅為23.5%，低11.8個百分點。
——大口徑宏觀稅負，為包括一般預算收入、政府性基金收入、國有資本經營預算收入和社保基金收入的政府財政收入佔GDP比重(扣除重復計算部分)。
如果按IMF統計口徑測算，即不包含土地出讓收入，2012至2015年我國宏觀稅負分別為28.2%、28.6%、28.8%和29%，比重略有上升主要是非稅收入佔GDP比重有所提高。我國2015年的稅負水平比2013年各國平均水平38.4%低9.4個百分點，比發達國家平均水平42.8%低13.8個百分點，比發展中國家平均水平33.4%低4.4個百分點。
如果將土地出讓凈收益計入(不包含成本補償性費用)納入測算，2012至2015年我國大口徑宏觀稅負分別為29.3%、29.9%、30.2%、30%，也低於國際平均水平。
維度四：衡量稅負高低不能忽視減稅降費因素
權威人士表示，一些企業吐槽「稅感」重，應從稅收和繳費多角度綜合考量。而且衡量企業稅負的標准不能僅看相關稅種的法定稅率，更不能把各稅種的法定稅率累加起來作為宏觀稅負的衡量標准，應綜合考慮稅收政策調整和一系列減稅降負優惠措施，即以實際負擔率作為衡量企業稅負的標准。
以在國民經濟中舉足輕重的大企業集團為例，官方數據顯示，隨著多項優惠政策效果顯現，今年以來我國大企業稅收成本呈下降態勢，帶動實體經濟綜合成本穩中趨降，利潤水平呈現恢復性增長態勢。
國家稅務總局大企業稅收管理司司長繆慧頻介紹，今年前三季度，稅務總局管理服務的1062戶大型企業集團中，實體經濟企業營業成本呈下降態勢，每百元營業收入的成本為84.2元，同比減少0.18元。從結構上看，稅收、財務、運輸和用電等成本均出現一定程度下降，勞動力成本增速也有所放緩。
如重點企業集團中，實體經濟企業納稅總額2.3萬億元，占營業收入的比重為3.7%，同比減少0.14個百分點，納稅人實際少繳656億元，實體經濟稅收負擔有所下降。稅負降低主要表現在國內增值稅和企業所得稅兩大稅種上。
國家稅務總局稅收科學研究所所長李萬甫指出，近年來，我國稅收減免力度不斷加大，企業的實際稅收負擔率正在逐步下降。減稅降負無疑是新一輪稅制改革的主基調，意味著未來供給側結構性改革將會在給企業降成本方面進一步發力，確保納稅人充分享受減稅改革紅利，有效地增強了市場活力。