A. 怎麼能降低成本，為企業節稅呢
這一要降低企業稅負 從而導致企業的成本降低 這種辦法只能通過稅收的優惠正式 來扛的 因為稅收優惠政策的運用好 更壞影響到的企業稅收成本 四有很大的區別的 如增值稅來講 用啊針則睡 從事的行業能滿足相關的法定法律規定的話 那您能享受到企業的優惠 那企業的銷售價格就會向你銷售價格降低的情況下 那您的銷量就會提高 導致市場掌握的份額就會比較大 另外一個稅種是企業所得稅的榮華企業所得稅應用企業所得稅中的優惠政策來看的話 有些優惠政策是可以實施到位的 或者是能獎勵你九歲的成本 提高你自己的 引領視頻或者是您每年的凈利潤 這些都是影響很大的
B. 企業所得稅綜合稅負怎麼降低
企業所得稅綜合稅負怎麼降低？
一、地方產業發展扶持政策：
企業通過在地區貢獻經濟，可享受地方產業發展扶持政策，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展。
園區內的有限公司入駐可以享受地方性產業優惠政策，得到獎勵扶持
獎勵扶持比例為地方留存基礎之上的60%-80%
增值稅地方留存有50%，所得稅地方留存有40%
獎勵及時，獎勵比例高，政策穩定
通過筆者的籌劃方案，節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業周轉運營，不僅降低了企業成本，還把控了稅務風險。
二、企業所得稅減免政策：
在國家確定的「老、少、邊、窮」地區新辦的企業，經主管稅務機關批准後可減征或免徵所得稅3年。
企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術咨詢、技術服務、技術培訓的所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免徵收所得稅。
企業遇有風、火、水、震等嚴重自然災害，經主管稅務機關批准，可減征或免徵所得稅1年。
新辦的城鎮勞動就業服務企業，當年安置城鎮待業人員超過企業從業人員總數的60%的，經主管稅務機關審查批准，可免徵所得稅3年；勞動就業服務企業免稅期滿後，當年新安置待業人員占企業原從業人員總數30%以上的，經主管稅務機關審核批准，可減半徵收所得稅2年。
高等學校和中小學校辦工廠，暫免徵收所得稅。
對民政部門舉辦的福利工廠和街道的非中途轉辦的社會福利生產單位，凡安置「四殘」人員占生產人員總數35%以上的，暫免徵收所得稅；凡安置「四殘」人員占生產人員總數的比例超過10%未達到35%的，減半徵收所得稅。
鄉鎮企業可按應繳稅款減征10%，用於補助社會性開支的費用。
希望我的回答能夠幫助到您，望採納！
C. 淺談企業如何降低納稅成本
（一）強化稅收籌劃
1、企業組建籌劃
當企業繳納企業所得稅之後，股東在獲取股利時在對個人所得稅進行繳納時，企業合夥人以及業主則僅需要對個人所得稅進行繳納。而對於剛組建的企業，在企業運行之初就已經盈利時，所設立的子公司能夠享受到當地政府所提供的經營優惠以及稅收優惠。而如果其在運行初期就出現了虧損現象，那麼所組建的分公司則能夠對主公司的稅負起到一定的分擔與減輕的作用。
2、投資決策籌劃
在企業選擇注冊地時，需要選擇國際避稅地，而從國內范圍看來，則需要選擇稅負較輕的開發區、中西部地區以及經濟特區等。而當企業根據發展需求需要對分支機構進行建立時，則可以通過對稅款繳納法人公司的獨立計算以轉讓定價的方式開展稅收籌劃，在這種情況下，分公司則可以通過對匯總繳納與單獨繳納方式的選擇使企業在設立之初出現虧損抵減公司的應納稅所得額。
（二）加強稅務稽查
稅務稽查是現今我國稅務機關為了打擊偷稅行為所開展的一項有力舉措，對於企業來說，如何能夠使自己避免成為稅務稽查對象、如何免於稅務處罰、如何解決稅務稽查問題、如何正確的提供稽查資料等，都需要企業通過同稅務部門檢查工作的積極開展在對稅務檢查重點進行了解的基礎上對經營過程進行熟悉與掌握，並在此基礎上通過稅法籌劃的積極開展在更好規避涉稅風險的基礎上降低稅收成本。
（三）加強納稅意識
在企業發展的過程中，企業管理人員需要能夠對我國稅法產生全面的了解與掌握，在此基礎上能夠及時、足額、主動的依法申報、納稅，在對我國稅法遵守以及履行企業納稅義務的基礎上避免企業因為違反稅法規定而受到懲罰。
（四）開展內部審計
企業在日常工作開展的過程中，也需要能夠建立起完善的內部審計機構與審計制度，以此定期的對企業納稅核算、申報繳納以及對我國稅法制度進行履行的情況進行檢查。通過這種方式，則能夠在檢查、發現內部是否存在繳稅盲點的基礎上更好的實現企業稅務的繳納。
（五）加強稅企協調
對於稅收遵從成本來說，其具有著較強的彈性以及節稅空間，其中，稅企關系則是公共關系中非常重要、不可忽視的一個領域。通過企業對稅企關系的重視，對於自身納稅成本的減少也具有非常積極的促進作用。對此，就需要企業在日常工作中能夠通過同當地稅務機關的積極配合協作，在對當地稅收政策導向進行及時了解的基礎上對內部結構進行不斷的調整與優化，以此更好的降低稅收成本。
（六）重視風險控制
在現今復雜的市場環境下，稅務風險也隨之得到了提升，如果在工作中沒有對其產生認識、沒有做好應對，則可能在增大成本的同時增加稅務審計風險。對此，就需要企業管理人員日常能夠加強內部人員的財稅知識，通過稅務風險防範能力的提升降低稅收成本。
D. 答疑解惑！企業如何通過全流程稅收管控降低稅負
營改增平穩有序地推進，企業增值稅稅負明顯降低。除政策因素外，減負程度還與企業稅務管理的規范水平直接相關，如果企業管理規范、核算正規、票據合法，增值稅稅負自然下降。企業要規范企業稅收行為，必須建立完善的稅收管理體系，要在管理企業的過程中充分運用稅收手段，通過合同簽訂、業務實施、稅款繳納等各環節均實施有效稅收控制，才能真正實現企業稅負的降低，促進企業更好發展。
強化企業流程管控
真正的稅收是來自於企業的生產經營，沒有生產經營就沒有稅收。所以降低稅收負擔，就必須強化企業生產經營的全流程稅收管控。
1.業務內容提前策劃。
生產經營過程產生稅，不同的生產經營過程產生不同的稅收負擔。但是，即使是相同的經營過程，對稅收因素考慮充分與否也直接決定了企業繳稅的多少。比如，小汽車屬於高能耗產品，國家通過徵收消費稅的形式對小汽車生產行業進行限制。汽車排量在2.0升以上至2.5升的(含2.5升)的乘用車，消費稅稅率為9%;排量在2.5升以上至3.0升的(含3.0升)的乘用車，消費稅稅率為12%。如果廠家將某一類型車輛的排量設計為2.5升，則按9%的稅率繳納消費稅;如果將同一類型車輛的排量設計為2.51升，則需按12%的稅率繳納消費稅。如果廠家在設計車型時，就充分考慮汽車排量與消費稅稅率的關系，即可以做到依法納稅，又可以節約稅收成本。所以，企業如果能夠在業務發生的最初環節就考慮稅收問題，將會對企業節約稅收成本起到積極促進作用。
2.合作夥伴謹慎選擇。
(1)一般納稅人和小規模納稅人的選擇。選擇合作夥伴時，需要提前做好測算。同等價格情況下，應盡量選擇一般納稅人。但是如果小規模納稅人價格上有更多優惠，足以彌補由於進項稅額不能抵扣所帶來的損失，那麼同等條件下也可考慮選擇小規模納稅人作為合作夥伴。
(2)合作夥伴信用[KEY_14]的重要性。企業如果取得虛開的增值稅專用發票，輕則不能抵扣進項稅額，重則會有刑事責任。所以，在對供應商的盡職調查中，除常規調查項目外，還應對供應商開具增值稅專用發票的資質，及時、准確開具增值稅專用發票的能力，以及增值稅專用發票相關的違法違規記錄等進行調查。
增強稅收風險意識
伴隨稅收征管系統的技術化、現代化、數據化，稅務機關對企業的監控力度逐漸加強，企業各種涉稅違法違規行為都將會寸步難行。企業涉稅風險已經日益成為經營風險中的一個重要部分，稅務問題處理不當，不僅會直接影響到企業的經營業績，而且還有可能受到法律的追究。所以企業要長遠發展、降低稅負，首先要做的就是增強稅收風險防範意識，規范企業生產經營。
簽訂合同注意事項
合同的內容決定生產經營過程，是各項經濟業務的源頭，合同條款的具體內容直接影響企業的稅負。因此，合同管理是企業完善內部管理體系的重要一環。
1.合同中應當明確對方提供發票的種類和當事人涉稅信息。
一是應根據對方納稅資格的不同，對開票方提供發票的種類進行約定。原則上購進用於允許抵扣進項稅額的項目，應要求對方開具或代開增值稅專用發票。二是合同中應備注雙方重要信息，以避免開發票時出現錯誤，提高工作效率和質量。
2.合同中應當明確價款、增值稅額及價外費用等。
一是合同中應明確價款是否包含增值稅，以避免後續產生不必要的爭議，影響企業稅負及利潤。二是如果采購過程中涉及各類價外費用，還應在合同中明確價外費用金額是否包含增值稅，以及對方開具發票的相關事項。
3.合同中應當明確區分不同稅率的貨物或服務內容。
營改增後，企業的所有應稅業務都納入增值稅徵收范圍。此時，同一家公司可能提供多種稅率的貨物或服務，甚至同一個合同中包含多種稅率項目的情況也會經常發生。此時一定要在合同中明確不同稅率項目的金額，清楚地根據交易的實質描述具體服務內容，以保證財務部門在進行涉稅核算時准確適用相關業務的稅率。
4.合同中應當明確發票提供、付款方式等事項。
第一，企業簽訂合同時應盡量將付款條款明確為類似「付款日憑結算單按實開具增值稅發票」的表述，以避免在實際收取款項之前開具增值稅發票，導致納稅義務提前發生，影響企業現金流。第二，為保證企業取得合法規范的增值稅專用發票，應在合同條款中特別加入如下約定：如開票方開具的發票不規范、不合法或涉嫌虛開，其不僅要承擔賠償責任，還應重新開具合法有效發票。第三，增值稅專用發票有在限期內認證的要求，合同中應當明確開票方及時送達發票的責任，如逾期送達導致對方損失的，可約定相應的違約賠償責任。第四，合同中如果涉及因貨物質量問題可以退貨等事項時，應當同時約定對方開具紅字增值稅專用發票的義務。
5.合同中應當明確「三流一致」的相關事項。
根據《國家稅務總局關於加強增值稅徵收管理若干問題的通知》(國稅發〔1995〕192號)第二條第三款的規定，收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方必須是同一個法律主體，采購方才能對稅款進行抵扣。因此，為了避免不能抵扣進項稅金的情況發生，必須在合同中對收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方相統一等事項做出約定，比如，可以約定由供應方提供其發出貨物的出庫憑證及相應的物流運輸信息，來證明其貨流的真實性。
發票開具與取得注意事項
1.票面內容要完整准確。一是企業信息完整。除個人消費者外，單位名稱、納稅人識別號等均應在發票上註明。二是貨物或服務信息完整准確。所購貨物或服務名稱、數量、單價等均應完整填寫。應注意以下問題：
①規范開具銷貨清單。根據《國家稅務總局關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第十二條規定，匯總開具專用發票的，應同時使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，並加蓋發票專用章，受票方才可以抵扣進項稅額。
②發票備注欄應按規定註明相關信息。營改增後，國家稅務總局陸續出台了針對增值稅專用發票備注欄信息填寫的要求。例如，《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號)規定，提供建築服務，企業自行開具或由稅務機關代開增值稅發票，均應在發票備注欄註明建築服務發生地縣(市、區)名稱及項目名稱。《國家稅務總局關於營改增後土地增值稅若干征管規定的公告》(國家稅務總局公告2016年第70號)又明確表述，備注欄未註明建築服務相關信息的增值稅發票，不得計入土地增值稅扣除項目金額。因此，備注欄信息一定要按規定填寫，否則為不符合規定發票，受票方存在不能抵扣進項稅額和不能計入土地增值稅扣除項目金額的風險。
2.發票內容與實際業務一致。要按真實發生的業務開具或取得發票，確保資金流、票流和物流(勞務流)的相互統一，杜絕虛開和接受虛開增值稅發票現象。
貨款結算時注意事項
貨款結算時既要盡量避免替人家付款也要盡量避免替人家收款。一是根據《增值稅暫行條例實施細則》第十二條規定，如果企業發生代收代墊款項等行為，除特殊情況外，應和價款一起繳納增值稅，因此會增加企業不必要的稅收負擔。二是代收代付的貨款結算方式不符合收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方必須是同一個法律主體的相關要求，會給企業帶來虛開發票相關風險。
謹慎選擇適用優惠政策
企業在對不征稅收入、免稅收入等稅收優惠政策進行選擇適用時，應進行周密籌劃，以確保企業稅收利益最大化。
1.不征稅收入的選擇適用問題。由於不征稅財政性資金在前期做了不征稅收入，不繳納企業所得稅，但當資金運轉形成費用和成本包括折舊攤銷等時，也不得扣除。因此就決定了符合條件的財政性資金按不征稅收入處理並不一定是企業最正確的選擇。在特定的情況下，比如有「加計扣除」「彌補虧損」等涉稅事項，企業「放棄不征稅收入」可能會帶來更大的稅收收益。
2.免稅優惠政策的選擇適用問題。免稅政策是可以幫助企業降低稅負、促進企業發展，但也有可能因為割裂了上下游企業之間的增值稅抵扣鏈條而產生重復征稅，影響市場機制的正常作用，對企業經營和產業發展產生負面影響。比如，企業如果某一時期內購置大量專用於免稅項目的固定資產，由於固定資產數額大、稅額高，有可能選擇放棄享受免稅政策反而會保證企業增值稅稅負的降低。因此，增值稅一般納稅人如果存在免稅收入，應根據具體情況進行詳細測算，以確定利弊，擇優選擇。
除上述環節外，企業還應注意投資方式的謹慎選擇、公司組織架構的合理搭建、對外宣傳不宜誇大事實等相關事項，以確保稅收全流程管控效果最大化。
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E. 降低稅負的行為
降低企業稅負的主要方法:
一、降低增值稅:
納稅人的類別,指的是一般納稅人和小規模納稅人。通過計算稅負平衡點,可以合理合法的選擇稅負較輕的增值稅納稅人的身份。
2. 利用固定資產的有關規定,比如加速折舊等。
3. 利用增值稅的減免稅規定,比如地域和企業性質。
4. 利用分機機構,比如不用的注冊地和經營地。
5. 利用混合銷售行為,選擇稅負較輕的稅種。
6. 銷售方式,比如是中介或者是托銷等。
二、降低企業所得稅:
縮小應稅收入。思路是及時提出不該認定為應稅收入的項目或設法增加免稅收入。
比如:對銷貨退回及折讓,及時取得有關憑證,並作沖銷銷售收入的賬務處理。年度計算收入總額時,對預收貨款、應付賬款等項目予以減除。多餘的周轉基金,用於購買政府公債,其利息收入可免繳所得稅。
2. 膨脹成本費用。注意合法憑證的取得等,注意復發規定由限額標準的費用額度。如:利息、工資、業務招待費、捐贈。提足預提的費用准備,足額攤銷費用,將盈餘分配項目入手。
三、利用稅收優惠
總公司和分公司的關系,在享受企業所得稅優惠的地區設立公司。
個體工商戶個人經營所得,月銷售額不超過10萬,季度銷售額不超過30萬,免徵個人經營所得。這一重大稅收利好,對於缺成本票的企業,充分利用起來,給公司減少的稅負不可小看。
F. 增值稅稅負率太高，如何降低
（一）享受增值稅的財政獎勵返還
當公司銷售收入不斷增加，費用等扣除項目不足時，如果不能合理分流利潤，企業所得稅稅負將會顯著上升。
在低稅負地區設立的科技服務公司，通過積極爭取，有望獲得地方政府一定比例的增值稅、企業所得稅、個人所得稅財政返還，可進一步擴大節稅空間。
例如，企業將分公司注冊到江蘇園區，園區以企業的增值稅給予企業地方留存70%-85%的財政返還，該獎勵是在地方留存50%的基礎上給到企業的。
（二）獲取合規增值稅抵扣發票，控制企業整體稅負率
企業可以選擇簽署服務協議並合理定價，公司可以從軟體開發公司、科技服務公司獲取軟體支持及科技服務，合法取得可抵扣進項增值稅專用發票；
同時，可以將公司不斷增加的盈利進行分流，降低公司企業所得稅的稅負成本，就可以控制公司的整體稅負。
G. 缺增值稅，怎麼稅務籌劃降低稅負
企業缺增值稅稅務籌劃可以從三個方面著手！
一，從根本上來說，企業人員還是要有發票意識，能夠取得發票的情況下盡量取得發票，不開具票據的供應商可替換。其次通過這些方法還是解決不了企業欠缺發票的根本問題，只能解決一部分的問題
二，可以考慮利用一些地方性的稅收返還獎勵政策。
具體政策為：
1，增值稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%
2，企業所得稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%
稅收獎勵返還按月兌現，企業當月納稅，稅收獎勵返還次月到賬，
注冊招商模式，不改變企業現有的經營模式和經營地址，
外省市，全國各地的企業都可以申請享受。
稅務籌劃，節稅避稅需在合規的框架內合理進行操作
切勿盲目避稅，導致一些不必要的稅務風險，導致因小失大！
如果覺得回答有用，望採納！關注小編合規合理 稅務籌劃，節稅避稅！
三，除了有限公司高額的稅收返還獎勵政策以外，針對企業發票欠缺的問題，也可通過稅收優惠地區個人獨資企業的核定徵收政策來解決，
具體的政策為：
1，企業可在園區成立一家小規模的個人獨資企業申請核定徵收政策，注冊式，無需實體入駐到園，區。通過業務分包的模式將發票欠缺的部分通過業務分流到園區的個人獨資企業，享受核定政策來降低稅負壓力，
增值稅1%，綜合稅率：0.5%-3.16%。（核定徵收不用考慮成本，可以開具專用發票進行抵扣）
2，案例分析：以個人獨資企業劃分限額500萬為例，某設計公司收到了500萬的項目款，如果沒有核定徵收稅收優惠政策的享受其需要繳納的就企業所得稅而言就需要繳125萬，還未計算其相關的一個增值稅、附加稅甚至分紅等這一系列基本完稅到手就所剩無幾，但享受了核定徵收稅收優惠政策其需要繳納：
增值稅：500萬/1.01*1%=4.95萬
附加稅：4.95萬*12%*50%=0.297萬（附加稅減半徵收）
個人生產經營所得稅：500萬/1.01*10%*30%-4.05=10.8萬
綜合：4.95萬+0.297萬+10.8萬=16.047萬
且繳納完16.047萬稅收後，不需要再繳納其他的稅收，已經是全部完稅了的，可直接將剩餘利潤提現到法人賬戶進行分配。
H. 企業降稅減負應該從哪些方面入手
第一，可以通過稅收制度改革實現減稅。「營改增」正在向縱深推進，若「營改增」覆蓋至所有行業且稅率調整完善後，將有9000億元到1萬億元的減稅空間。隨著「營改增」的深入推進，將選擇適中的稅率，將檔次簡合，降低整體稅負。此外，隨著我國稅制改革推進，將逐步合理增加直接稅、減少間接稅，我國向企業征稅較多的局面將有所改善，從而有效減輕企業稅負，優化稅制結構。
第二，可以出台更多針對特定行業稅收優惠政策。2016年我國將加大對新興產業和消費領域的減稅力度，以促進新興產業的涌現和擴大消費新需求；針對「三農」、小微企業的稅收優惠政策有望進一步擴面。
第三，通過降低製造業企業稅負緩解傳統產業的困難。中央經濟會議提出，研究降低製造業增值稅稅率。我國傳統產業的困難主要表現在製造業，目前製造業增值稅稅率是17%，通過下調製造業稅率可以有效減輕製造業企業負擔、煥發傳統企業活力。除了增值稅外，通過研發費用加計扣除，加快固定資產折舊等政策措施，也能達到降低企業所得稅負擔目的。
第四，和稅收相比，包括專項收入、行政事業性收費、罰沒收入等在內的非稅收入和政府性基金收入門類龐雜、徵收管理混亂，「正稅清費」要求系統清理各項收費和政府性基金，既要對各類收費項目進行全面清理，也要明確政府性基金的徵收目的、徵收金額、徵收時限，建立定期評估與退出機制。
通過上述多項舉措將有效降低企業稅費負擔，為綜合降低企業成本打響頭炮。
I. 如何合法的減少企業的稅負
如何合法地減少企業的稅負？
企業一直都比較關注的問題就是稅收問題，也是值得重視的問題，到目前為止企業稅負壓力大的問題仍然存在，國家也極其重視，出台了一些普惠性政策，對緩解企業稅負壓力有一定的效果，但是仍然有企業被稅負壓力壓得喘不過氣來。
在這里想分享一些地方性的稅收優惠政策，可以讓企業在享受到法定的稅收優惠政策之上疊加享受到區域性稅收優惠政策，雙重節稅力度更大，對企業的發展更有利。
地方做招商引資吸引企業入駐到園區，當地的經濟發展有保障，對企業來說自身的節稅目的也達到了，雙方都得到了自己想要得到的。
有限公司的組織形式，注冊地在園區，納稅在當地，一般來說貿易企業、服務企業等入駐企業比較多，解決的是企業的增值稅的問題，對於大部分的貿易企業來說進項票不足的問題是很多的，不能買票解決問題，就只有通過稅務籌劃在園區享受稅收優惠政策達到節稅的目的。
有限公司稅收優惠政策：
地方增值稅留存50%，所得稅留存40%；
獎勵扶持比例給到企業70%-85%；
周期按月返還，非常及時！
核定徵收：
解決服務行業利潤高的問題是很靠譜的，核定行業利潤率10%，核定後綜合稅率低，綜合稅率不高於3%。
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J. 企業如何通過全流程稅收管控降低稅負
據悉，伴隨稅收征管系統的技術化、現代化、數據化，稅務機關對企業的監控力度逐漸加強，企業各種涉稅違法違規行為都將會寸步難行。企業涉稅風險已經日益成為經營風險中的一個重要部分，稅務問題處理不當，不僅會直接影響到企業的經營業績，而且還有可能受到法律的追究。所以企業要長遠發展、降低稅負，首先要做的就是增強稅收風險防範意識，規范企業生產經營。
強化企業流程管控
真正的稅收是來自於企業的生產經營，沒有生產經營就沒有稅收。所以降低稅收負擔，就必須強化企業生產經營的全流程稅收管控。
1.合作夥伴謹慎選擇。
（1）一般納稅人和小規模納稅人的選擇。選擇合作夥伴時，需要提前做好測算。同等價格情況下，應盡量選擇一般納稅人。但是如果小規模納稅人價格上有更多優惠，足以彌補由於進項稅額不能抵扣所帶來的損失，那麼同等條件下也可考慮選擇小規模納稅人作為合作夥伴。
（2）合作夥伴信用[KEY_14]的重要性。企業如果取得虛開的增值稅專用發票，輕則不能抵扣進項稅額，重則會有刑事責任。所以，在對供應商的盡職調查中，除常規調查項目外，還應對供應商開具增值稅專用發票的資質，及時、准確開具增值稅專用發票的能力，以及增值稅專用發票相關的違法違規記錄等進行調查。
2.業務內容提前策劃。
生產經營過程產生稅，不同的生產經營過程產生不同的稅收負擔。但是，即使是相同的經營過程，對稅收因素考慮充分與否也直接決定了企業繳稅的多少。比如，小汽車屬於高能耗產品，國家通過徵收消費稅的形式對小汽車生產行業進行限制。汽車排量在2.0升以上至2.5升的（含2.5升）的乘用車，消費稅稅率為9%；排量在2.5升以上至3.0升的（含3.0升）的乘用車，消費稅稅率為12%。如果廠家將某一類型車輛的排量設計為2.5升，則按9%的稅率繳納消費稅；如果將同一類型車輛的排量設計為2.51升，則需按12%的稅率繳納消費稅。如果廠家在設計車型時，就充分考慮汽車排量與消費稅稅率的關系，即可以做到依法納稅，又可以節約稅收成本。所以，企業如果能夠在業務發生的最初環節就考慮稅收問題，將會對企業節約稅收成本起到積極促進作用。
簽訂合同注意事項
合同的內容決定生產經營過程，是各項經濟業務的源頭，合同條款的具體內容直接影響企業的稅負。因此，合同管理是企業完善內部管理體系的重要一環。
1.合同中應當明確價款、增值稅額及價外費用等。
一是合同中應明確價款是否包含增值稅，以避免後續產生不必要的爭議，影響企業稅負及利潤。二是如果采購過程中涉及各類價外費用，還應在合同中明確價外費用金額是否包含增值稅，以及對方開具發票的相關事項。
2.合同中應當明確對方提供發票的種類和當事人涉稅信息。
一是應根據對方納稅資格的不同，對開票方提供發票的種類進行約定。原則上購進用於允許抵扣進項稅額的項目，應要求對方開具或代開增值稅專用發票。二是合同中應備注雙方重要信息，以避免開發票時出現錯誤，提高工作效率和質量。
3.合同中應當明確區分不同稅率的貨物或服務內容。
營改增後，企業的所有應稅業務都納入增值稅徵收范圍。此時，同一家公司可能提供多種稅率的貨物或服務，甚至同一個合同中包含多種稅率項目的情況也會經常發生。此時一定要在合同中明確不同稅率項目的金額，清楚地根據交易的實質描述具體服務內容，以保證財務部門在進行涉稅核算時准確適用相關業務的稅率。
4.合同中應當明確發票提供、付款方式等事項。
第一，企業簽訂合同時應盡量將付款條款明確為類似「付款日憑結算單按實開具增值稅發票」的表述，以避免在實際收取款項之前開具增值稅發票，導致納稅義務提前發生，影響企業現金流。第二，為保證企業取得合法規范的增值稅專用發票，應在合同條款中特別加入如下約定：如開票方開具的發票不規范、不合法或涉嫌虛開，其不僅要承擔賠償責任，還應重新開具合法有效發票。第三，增值稅專用發票有在限期內認證的要求，合同中應當明確開票方及時送達發票的責任，如逾期送達導致對方損失的，可約定相應的違約賠償責任。第四，合同中如果涉及因貨物質量問題可以退貨等事項時，應當同時約定對方開具紅字增值稅專用發票的義務。
5.合同中應當明確「三流一致」的相關事項。
根據《國家稅務總局關於加強增值稅徵收管理若干問題的通知》（國稅發〔1995〕192號）第二條第三款的規定，收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方必須是同一個法律主體，采購方才能對稅款進行抵扣。因此，為了避免不能抵扣進項稅金的情況發生，必須在合同中對收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方相統一等事項做出約定，比如，可以約定由供應方提供其發出貨物的出庫憑證及相應的物流運輸信息，來證明其貨流的真實性。
貨款結算時注意事項
貨款結算時既要盡量避免替人家付款也要盡量避免替人家收款。一是根據《增值稅暫行條例實施細則》第十二條規定，如果企業發生代收代墊款項等行為，除特殊情況外，應和價款一起繳納增值稅，因此會增加企業不必要的稅收負擔。二是代收代付的貨款結算方式不符合收款方、開票方、貨物銷售方或勞務提供方必須是同一個法律主體的相關要求，會給企業帶來虛開發票相關風險。
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