1. 不可抵扣的成本费用和损失怎么算
不允许税前抵扣的费用和损失，在计算应纳所得税时作纳税调整，调增应纳税所得额。
就是把不可以抵扣的成本费用加到应纳税所得额里，增加纳税基数。
成本与费用是两个既有相互联系又存在重大区别的会计概念，就一般意义而言，成本费用泛指企业在生产经营中所发生的各种资金耗费。企业的成本费用，就其经济实质来看，是产品价值构成中c+v两部分价值的等价物，用货币形式来表示，也就是企业在产品经营中所耗费的资金的总和。
2. 成本票不够怎么办
大部分公司都面临着同样的问题。 成本票不够。 尽管业务真实可靠，但并不是所有业务都能拿到成本权证，权证不足会导致企业税负过重，如何降低税负成为企业急需解决的问题。
可能以前的老板们都会选择买票虚开发票等，但是在金税三期的威慑下虚开发票的行业几乎销声匿迹，没人敢搭上自己的身家去挑战权威。
可以考虑其他合理的合规方法，如在公司面临高利润、严重票据短缺的情况下在税收洼地进行核征收的个人独资企业或自然人代开等。
通常，个人经营所得税核定后的0.5％-2.19％再加上增值税，综合税率在5％左右。But，2020疫情年延续2021年至今小规模纳税人增值税只按1％征收，综合税率直接降至3.25％左右，单次开票量最好不要超过500万，企业做到三流一致，就完全合规合理，税务根本挑不出刺来，完美解决企业缺票问题。
假设一建筑设计有限公司在税收洼地成立小规模纳税人个人独资企业（连续12个月开票500万以下），原公司将280万无票业务转包到个人独资企业上，则此个独开票额为280万（核定征收之一不考虑成本单），大致需要纳税。
增值税： 280万/1.01*1％=2.78万（不用缴企业所得税）
附加税： 2.78万*6％=0.17万；
个税： 280万/1.01*10％*20％-10500=4.5万； （应纳税收入率10％ ）
开票280万却只需缴纳共7.45万的税，原公司可以获得280万的成本单入账，比起280万按10％缴纳企业所得税，优惠力度一目了然。 进入优惠园区降低税负，同时发展当地经济，总部经济不需要企业在园区里工作，也不需改变企业经营结构，只要把企业注册在这里，在这里纳税申报就可以了。 节省时间和精力，高效方便。
如果想要快速领票，也可选择在税收洼地办理自然人代开，一周即可领票。增值、附加、个税三种加起来总税率1.56％，税率极低。无需自然人到场，提供受票方和自然人信息即可，开票品目广泛，几乎没有限制，开票额度大，每人一年可代开5000万，几天就能领票。
园区欢迎建筑行业、商贸行业、服务行业、设计行业、软件行业、咨询行业、医疗器械行业、机电设备行业、环保行业等等入驻。
3. 怎么算成本票够不够
看成本票够不够如下，开票成本计算方法为：成本=增值税+地税+印花税+所得税。 例如采购一批商品得到增值税发票一张，价税合计为9800元，284.79的增值税、31.33的地税、3.23地印花税、30.15的所得税。成本票不足是许多企业都会面临的税务问题，可以充当成本使用，来抵扣相应的成本，是财务部门的机制相对比较完备，如果企业欠缺大量成本发票，相信很多企业老板和财务都深有体会，用其他票抵扣成本票。
4. 小规模纳税没有成本发票，企业所得税怎么交
税收筹划，合理避税方案 头像！
小规模纳税人，平时采购的过程中，没有取得成本费用发票，那我的企业所得税该如何交呢？
其实在实际中，小规模纳税人没有取得成本发票的情况，也是挺常见的。因为小规模纳税人的很多供应商可能也都是小规模，在财税的管理上也并不健全，有些开具发票的意愿也并不强烈。而小规模纳税人自己也是同样的情况，于是要票还是不要票，企业所得税如何交，就成了现实的问题。以下，我们来对这样的情况进行一个探讨。
一、采购中的情形
1. 要票加点
最常见的情形，应该是供应商可以开票，只不过需要开票的话，额外要加点。这时候老板往往都会觉得，既然开票要加点，那么别开了，省钱了。
2. 就是不开票
有些小规模企业由于业务的特殊性可能会出现就地取材，或者有一些零星的支出。这时候可能就是卖方市场，如果就是不给开票，可能基本没有什么协商的余地。
2. 注册个人独资企业并申请核定征收
个人独资企业的优势
资金安全，风险较低
申请“核定征收”，后整体税负极低
个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私
无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税
个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至：1.54%。
3. 计算好缺票的成本
面对那些开票要加价的供应商，如果也不能替换，那么需要测算好成本。倘若不开票多交的税比便宜的价格大，那么就是不划算的。在这个当中，也要考虑到利用小型微利企业的优惠条件。在应纳税所得额不超过100万的情况下，实际的税率只有5%。在这个基础上，再进行成本的测算，在价格上也可以有更大的空间。
5. 没有成本票企业所得税怎么交
小规模纳税人没有成本票,第一、可以申请按照销售额定率征收所得税;第二、按照账面所得额计征所得税.
先说企业所得税如何缴,再说企业面对没有发票的情况可以考虑的方向.
1. 企业所得税如何缴
主要是看征收的方式.
(1)在查账征收的情况下,无疑没有成本票,会使得应纳税所得额上升,从而导致最终需要多交企业所得税.
(2)在核定征收的情况下,如果是以收入来核定,那么所得税=收入*应税所得率*税率,没有成本票,并不会引起你的所得税增加.
然而,现实问题是,很多地方现在核定征收难以申请到,此外,根据发票管理办法的要求,在哪种方式下,都是要尽量取得发票.因此,企业的重点应该更多地放在如何取得发票上.
2. 从内部管理着手,应对无票问题.
每个企业不能取得发票的原因各不相同,需要对自己的企业做一个诊断,并针对不同的情况,采取不同的措施.
(1) 采购货物没有发票:
如果是生产或者贸易型企业,这个成本是大头.因此,要仔细分析为什么没有发票,是否能解决.
一般最普遍的理由是:对方不给票,给票就加价.如果这样的采购是依赖于几个重点供应商,那可以看看有没有可能重新选取有资质的、能够提供发票的供应商;或者看看供应商那方的税收筹划,有没有可能经过重新规划,能够开票,但税收成本没有太大的上升,反而能够帮他带来更多的生意;或者匡算不要票所带来的企业税收增加与要票所带来的采购成本增加哪个更高,通过与供应商议价,来达到取得发票、成本可控的目的.
(2) 采购劳务没有发票:
如果经常需要请人来干活儿.那么要区分业务模式.对于请大量工作人员集体提供劳务的,要与正规的公司签订合同;如果是请的个人提供劳务,那么要提前做好个人的税收筹划.因为个人谈合同通常是讲到手价,企业要根据其金额、频率等来确定如何获取发票,同时税费可控.
(3) 员工报销没有发票:
这个归根结底是一个制度管理的问题.一般如果强行要求员工在各个地方尽量获取发票,那么没有发票的概率不会超过10%.最后这10%,可以看看是否符合28号公告所规定的小额零星的标准,用收款凭证等来作为税前扣除的依据.
总之,没有发票有可能涉及到企业的税收成本上升,企业要从各个方面详细分析、测算,在不引起综合成本上升的情况下,尽可能获取合规的发票,降低没有发票的比率.
6. 企业缺少成本发票，汇算清缴时企业所得税如何扣除
情形1：如果甲企业在2018年5月31日汇算清缴结束前，能够取得该批原材料的发票，则可在2017年企业所得税汇算清缴时扣除。
政策依据：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
情形2：如果甲企业在2018年5月31日汇算清缴结束时，仍未取得该批原材料的发票，汇算清缴时不得在税前扣除。需要说明的是“不得提前扣除的”仅仅是针对材料费，而不涉及其他材料结转的成本。汇算清缴后取得发票时，按照 “关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题”规定进行处理。案例中该笔费用属于2017年度的，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业需做出专项申报及说明后，方可追补至该项目发生年度计算扣除。注意：追补确认期限不得超过5年。
政策依据：根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题”规定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
7. 企业所得税过高，缺成本发票怎么处理
一，缺少成本是企业的通病，有些行业由于行业的特殊性，大量的欠缺成本发票，导致自己的企业所得税税负虚高。进而增加了企业的经营成本。针对这种情况，
推荐两种模式：
第一可以降低企业所得税税负。
第二可以做到合理，合法，合规！
3，税收奖励返还按月兑现，入驻当地企业当月纳税，税收奖励返还次月兑现到账，注册式招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。
以上两种方法都能有效解决缺成本费用发票的问题。成功的税务筹划是以税后收入最大收益为目标的，但是在利益最大化的同时，还需在税法合规框架内来进行合规的税务筹划。
税务筹划，需要统筹规划，切勿盲目避税，以免因小失大。
8. 企业成本票不够可以多找几个人发工资吗
这是虚开发票，不可以这么做。
成本票不够处理企业所得税方法：
1、注册个人独资企业。
个人独资企业是可以不用缴纳企业所得税的，只需要根据公司生产经营所得来缴纳个人所得税即可，所以利用这一点来进行避税是非常不错的选择，特别是针对少成本票的公司，另外注册一家个人独资企业，完全可以解决掉这个问题。
2、自然人委托代征。
现在越来越多的行业都是通过自然人委托代征来解决成本的问题，因为这种方式既简单方便，又可以降低公司税率。自然人不需要到场都可以注册企业，综合税率仅仅2%，其中个税在享受核定后只为0.5%，汇入经营所得。
3、注册有限公司。
公司可以选择在经济开发区注册有限公司，设立为主体公司的子公司，这样主体公司何子公司都可以同时享受当地的税收优惠政策，再根据分公司缴纳的增值税和企业所得税按照一定的比例来提供给有限公司，这样就可以享受税收扶持奖励了。
成本票：
主要是指直接或间接计入"生产成本"、计入"制造费用"等方面的发票和票据。举个例子：比如开一家电脑贸易公司，第一步是去供货商那里去购买电脑，然后再卖给客户。而从供货商那里买电脑并付钱给供货商，就要给发票或者收据，这张发票就是公司的成本票。成本发票对有限公司是可以抵税的，如果公司企业所得税是查账征收的话，成本越高，交税就交得越少。
费用票是指计入企业期间费用的票据，主要计入"管理费用"、"销售费用"、"财务费用"的发票和票据。另外，还有很多也算为费用的，比如工作人员的电话费、职工通勤费、广告费、防属降温费和企业一些支出等。
9. 差17万成本票需要交多少企业所得税
如果差17万的成本票相对于企业来讲，很有可能就形成了17万的净收入。那要交多少企业所得税就要看企业的规模和前面算出来的应纳税所得额有多少。这里这里分两种情况如果说企业这里分两种情况：如果说企业不满足小型微利企业的标准，同时也不是高新技术企业的话，那这个17万要交的税，就是用17×25%=4.25万；
如果企业满足小型微利企业的标准，而且前面的应纳税所得额不超过100万的话，那这个17万要交税就是用17万×5%，如果利润在100万以上不满300万的，那就是交17万×10%的税。
10. 企业所得税太高了，缺少成本发票，怎么办
企业所得税太高了，缺少成本发票，怎么办?
缺少成本是企业的通病，有些行业由于行业的特殊性，大量的欠缺成本发票，导致自己的企业所得税税负虚高。进而增加了企业的经营成本，那怎么办呢？
解决方案一（个人独资）：
设立与原公司业务相配套的个人独资企业，原公司承接业务后，分包部分给个人独资企业来完成。个人独资企业享受税收园区的核定征收政策，综合下来，税负仅3.16%左右，且无需缴纳企业所得税。
解决方案二（增值税、企业所得税优惠政策）：
在园区“设立分公司/子公司”，部分业务通过分/子公司来承接，然后享受园区优惠政策：增值税以地方留存的60%-85%扶持，企业所得税以地方留存的60%-85%扶持。
解决方案三：（自然人代征）：
利用税收优惠园区里面的个税核定优惠政策，税率仅为0.5%，税率为2021年12月31日之前的票面总税率为1.56%，即开票额为100万元，那么需要缴纳税额1.56万元。
只需提供自然人sfz正反面照片、受票方信息和票的品目，不需要自然人实际到场。
注意事项：每个自然人每年最高只可开500万元，并且开具的为普票，不可作为进项票，适合急需成本票又不想开设新公司的的企业和个人。
希望我的回答能够帮助到您，望采纳！