❶ 去年我们成本多算了20000元,今年要调账怎么调
首先要先确认多记的成本是什么内容。比如说是库存商品结转错了，盘点的时候发现东西还在仓库里面，而账面上却计入了成本，那么在本年度时应当做如下分录：
借：库存商品 20000
贷：以前年度损益调整 20000
借：以前年度损益调整 20000
贷：利润分配-未分配利润 20000
目前是3月份，应该还没有汇算清缴，那么在汇算清缴的时候，应当纳税调增20000元。
❷ 上个月多入了项目材料成本这个月如何调帐
一、上月多结转了成产成本和销售成本，应采用红字更正法，更正会计差错，本月处理的会计分录为：借：主营业务成本（实际应结转金额-上月结转金额，多结转金额用负数填列）贷：库存商品（实际应结转金额-上月结转金额，多结转金额用负数填列）
二、红字更正法适用范围有两情况：1、记账后，发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的，更正的方法是，首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏写明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录：然后用蓝字填制一张正确的记几凭证，在摘要栏写明“补记某年某月某日凭证”并据以登记入账。2、记账后，发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额，而应借、贷的会计科目并没有错误，可以采用此方法更正。方法“首先是用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证，在摘要栏中写明”冲销某月某日第某号凭证多记金额“；然后用红字登记入账，以冲销多记的金额。该问题即为红字更正法第二种情况的范围。
在本月直接调整，会影响本月成本，但是年度合计是正确的，也就是利润表里的“营业成本”本年累计是正确的。在做财务分析的时候，把这个因素剔除就可以了。也就是账面的1、2月成本率是不对的，而要按你分析的成本率来做年度环比和
直接在本期红字冲减即可，把上月多领用的50公斤开一个红字退库单
1、如果该产品尚未验收入库，借：生产成本 -50*单价
贷：原材料 -50*单价
2、如果该产品已经销售，借：主营业务成本，贷：原材料 50*单价
3、如果该产品已经验收入库但是尚未销售，借：存货，贷：原材料 50*单价
❸ 本年基本生产成本多记，且已计入产品，怎么调账
正常正确分录应该借：原材料 100 增-进17，贷：银行117.结转生产成本，
借：生产成本100贷：原材料100，
如果有利息的话借：本年利润100，贷：生产成本100.
你是借原材料117，贷：银行117.
结转生产成本借;生产成本117，贷：原材料117。
如果有利润，借：本年利润117，贷：生产成本117.
调整分录借：增-进17，贷：原材料17
借：原材料17，贷：生产成本17
借：生产成本17，贷：本年利润17
❹ 前几个月成本做成费用怎么调账
成本做成费用调账：根据会计差错原则处理，通过以前年度损益调整科目核算。
主营业务成本的审核：
1.审核明细账与总账、报表(在产品项目)是否相符；审核主营业务收入与主营业务成本等账户及其有关原始凭证，确认企业的经营收入与经营成本口径是否一致。
2.获取生产成本分析表，分别列示各项主要费用及各产品的单位成本，采用分析性复核方法，将其与预算数、上期数或上年同期数、同行业平均数比较，分析增减变动情况，对有异常变动的情形，查明原因，作出正确处理。
成本费用审核的基本方法：
1、评价有关成本费用的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。
2、获取相关成本费用明细表，复核计算是否正确，并与有关的总账、明细账、会计报表及有关的申报表等核对。
3、审核成本费用各明细子目内容的记录、归集是否正确。
4、对大额业务抽查其收支的配比性，审核有无少计或多计业务支出。
5、审核会计处理的正确性，注意会计制度与税收规定间在成本费用确认上的差异。
❺ 一个工程,给对方多付钱了,已经做支出记账了,次年如何调账
一个工程给对方多付了钱已经做支出记账了，次年作如下会计分录调账：
贷：：以前年度损益调整
借：现金或银行存款
如果次年的汇算清缴已结束，那么用未分配利润科目做调整。
以上内容仅供参考谢谢！
❻ 会计调账怎么调
1、追溯调整法
追溯调整法：是指对某项交易或事项变更会计政策时，如同该交易或事项初次发生时就开始采用新的会计政策，并以此对相关项目进行调整。即，应当计算会计政策变更的累积影响数，并相应调整变更年度的期初留存收益以及会计报表的相关项目。
追溯调整法的运用，首先，累计影响数;第二，进行相关的账务处理(调账)，对留存收益(包括法定盈余公积，法定公益金，任意盈余公积及未分配利润，外商投资企业还包括储备基金、企业发展基金)进行调账;第三，调整相关的会计报表，在提供比较会计报表时，要对受影响的各该期间会计报表的相关项目进行调整;第四，在表外进行披露，即在财务报告附注中进行说明。
其中，累计影响数根据企业会计制度的规定，从三种不同角度给出了三种定义：
(1)变更后的会计政策对以前各项追溯计算的变更年度期初留存收益应有的金额与现有的金额之间的差额;
(2)指它是假设与会计政策相关的交易或事项在初次发生时即采用新的会计政策，而得出的变更年度期初收益应有的金额与现有额之间的差额;
(3)指它是变更会计政策所导致的对净损益的累积影响，以及由此导致的对利润分配及未分配利润的累积影响金额，不包括分配的利润或股利。
原则上讲，分摊时应按产品成本核算过程逐步剔除挤占因素。但具体操作起来困难很大，计算麻烦，效率很低，不易推广。因此，在实际工作中一般较多地采用“按比例分摊法”。其计算步骤如下：
第一步：计算分摊率
查出的错误额分摊率=期末材料成本+期末在产品成本+期末产成品成本+本期销售产品成本
说明：上式是一个基本计算公式，具体运用时，应根据错误发生的环节，相应选用某几个项目进行计算分摊，不涉及的项目则不参加分摊。一般说来应在出错环节或由出错以后的各环节进行分摊。如：在材料账户借方查出的问题，即多记或少记材料成本，要在上边公式中分母的四个项目之间分摊。在材料账户贷方查出的问题，即多转或少转成本的错误，应在公式中分母的后三个项目之间分摊。在“基本生产成本”账户借方查出的错误额，也须在上述三个项目之间分摊，在“生产成本”账户贷方，“产成品”账户借方查出的数额，只需要在期末产成品，本期销售产品成本之间分摊。
第二步：计算分摊额
(1)期末材料应分摊的数额=期末材料成本×分摊率
(2)期末在产品成本应分摊的数额=期末在产品成本×分摊率
(3)期末产成品应分摊的数额=期末产成品成本×分摊率
(4)本期销售产品应分摊的数额=本期销售工厂成本×分摊率
第三步：调整有关账户
将计算出的各环节应分摊的成本数额，分别调整有关账户，使企业的错误账务处理改正过来。需要说明的是，在期末结账后，当期销售产品应分摊的错误数额，应直接调整利润数。
❼ 成本做成费用怎么调账
根据会计差错原则处理，通过以前年度损益调整科目核算。
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：以前年度损益调整-管理费用
先发生的事项种类设明细（比如投入资金、种植成本），投入资金按双方的名称分明细，种植成本按种类设明细（种苗、人工等等）。收到双方投入资金记借方，归还资金记贷方。种植成本记贷方。再设个其他收入明细，记利息收入等等一些零星的收入，记借方。
会计核算
本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本；对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目，贷记相关科目。
以上内容参考：网络-主营业务成本
❽ 上月多计收入,并已经结转成本,算出当月利润,须怎么样调整
上月多记收入且已结转到本年利润了，本月怎么调整
本月做红字凭证冲减就行了
多记成本，应该作红字冲销分录：
借：主营业务成本
（红字）
贷：库存商品
（红字）
同时
借：本年利润
（红字）
贷：主营业务成本
（红字）
上月多确认了收入，这月能调整回来吗？反应在利润表里本月发生额填负数吗？
：可以的
借：本年利润
借：主营业务收入（红字）
另外上月确认收入时，忘记结转税金了，本月结转税金应填本月发生额还是直接改本年累计数？
：填本月发生数
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
借： 主营业务税金及附加
贷：应交税费
库存商品不能直接调整贷方并调整以前年度损益，因为牵涉到增值税。你只能用错账的充分证据调整在本年度损益内。
先行红字调整你们的错账。
然后再编制一个正确的分录即可。
上月多记收入且已结转到本年利润了,本月怎么调整 ****** 本月做红字凭证冲减就行了
上月多计收入,并已经结转成本,算出当月利润,须怎么样调整? ****** 您好,会计学堂邹老师为您解答调减利润借;主营业务收入 贷;相关科目欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
上月多算了原材料成本,已结转本年利润,在这个月应怎样做_ ****** 1采购时 借:原材料 贷:银行存款 2.领用时 借:生产成本 贷:原材料 3产品完工 借:产成品 贷:生产成本 4销售后,结转成本 借:主营业务成本 贷:产成品 5月末结转销售成本入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本
本月想冲回该如何做会计分录?上月多做收入已结转利润,本月想冲回... ****** 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入 营业利润不包括营业外收入和支出
上月已转到本年利润的管理费用做多了,本月想调整,如何做账,上月本年利润还需要调整吗?_ ****** 一般是在后,但这没什么关系,只要借方的合计数等于贷方的合计数就可以.
您好,我想问下上月记多了销售收入,同时也结转了成本,这个月想冲回来怎么做? ****** 有两种方法:1. 先把你上月做的分录,全部冲回(也就是先做和上月相反的分录),然后,做正确的分录.2. 不用把上月的分录全部部回,只冲你多记的.多记多少,你就冲多少.
上月多记的收入,怎么冲销_ ****** 上月多记的收入,怎么冲销?用红字冲销法啊:1. 即按原科目借贷方向,只是数据用红字就可以冲销啦,然后再做一张正确的数据凭证就ok啦!2. 不可以做反分录冲销吗?一般应该采取红冲更正法,以前我在国企做过,调整凭证都是直接红冲的.这样做主要是为编制年底的现金流量表的数据更为准确,避免虚增虚减现金流量现象,
上个月成本少结转了,并且成本已转到本年利润了这个月该怎么处理_ ****** 1、这个属于会计差错,应按会计差错更正准则进行处理;2、成本少结转,一般情况下指生产成本转入到产成品有错误,从而影响当期库存商品价值及主营业务成本价值,从而影响当期损益(就是你说的影响到了本年利润);3、如果影响金额相对较小,则可不做处理,再下月视具体情况将差错调整处理即可;如果金额较大且对报表披露有影响,且在报告披露之前就发现了,则可在错误月份直接修改过来.要看具体错误才有具体处理方法,成本少结转影响的存货余额及损益,需不需要处理主要结合重要性原则判断.
上月以确认收入,并结转本年利润,本月收回欠款少于上月确认收入数,该如何调账?_ ****** 本月收回欠款少于上月确认收入数,一般是不会影响上月确认收入的,未收回的欠款继续挂应收账款即可.如果上月的收入确认多了,而且没有开票,在本月直接进行红字冲销即可(同时冲销本月的收入和成本).如果已经开票,还要按规定履行开具红字发票手续,并开具红字发票.
❾ 事业单位会计把项目支出记到了基本支出了怎么调账
在调账之前做好清理工作，先统计一下基本支出里多少资金是属于项目支出的，具体在哪些科目核算，进行编制具体的支出明细表，作为调账的依据。然后根据要求确定要调入的具体项目。业务上可以进行内转处理，即将原来在基本支出列支具体科目发生额以贷方进行冲账，同时在同一记账凭证借方反映正确的科目项目。调账凭证内容中基本支出与项目支出间只是支出口径不同，会计核算上各个会计科目只是方向相反，金额相同。
❿ 会计调账的5个基本方法，必收！
调账在经济生存中，普遍指的是管帐处置的一个实质，便安排账务以到达预期的或者规则的截止。
即日给小搭档们带来的是管帐调账的5个基础本领，所有学起来吧!
1赶溯安排法
赶溯安排法是指对于某项买卖或者事变变换管帐策略时，犹如该买卖或者事变始次爆发时便启初沿用新的管帐策略，并以此对于关系名目举行安排。便，该当计划管帐策略变换的乏积感化数，并相映安排变换年度的期始保存收益以及管帐报表的关系名目。
赶溯安排法的应用，开始，乏计感化数;第两，举行关系的账务处置(调账)，对于保存收益(囊括法定结余公积，法定公益金，大肆结余公积及未调配成本，外商抛资企业还囊括贮存基金、企业兴盛基金)举行调账;第三，安排关系的管帐报表，在供给比拟管帐报表时，要对于蒙感化的各该功夫管帐报表的关系名目举行安排;第四，在表外举行表露，便在财政汇报附注中举行证明。
个中，乏计感化数按照企业管帐轨制的规则，从三种没有共角度给出了三种界说：
(1)变换后的管帐策略对于往日各项赶溯计划的变换年度期始保存收益应有的金额取现有的金额之间的差额;
(2)指它是假如取管帐策略关系的买卖或者事变在始次爆发时便沿用新的管帐策略，而得出的变换年度期始收益应有的金额取现有额之间的差额;
(3)指它是变换管帐策略所导致的对于洁损益的乏积感化，以及由此导致的对于成本调配及未调配成本的乏积感化金额，没有囊括调配的成本或者股利。
2将来实用法
将来实用法指对于某项买卖或者事变变换管帐策略时，新的管帐策略实用于变换当期及将来功夫爆发的买卖或者事变。便，没有计划管帐策略变换的乏积感化数，也不用安排变换昔日年头的保存收益，只在变换昔日沿用新的管帐策略。按照表露诉求，企业应计划决定管帐策略变换对于当期洁成本的感化数。
买卖或者事变。便，没有计划管帐策略变换的乏积感化数，也不用安排变换昔日年头的保存收益，只在变换昔日沿用新的管帐策略。按照表露诉求，企业应计划决定管帐策略变换对于当期洁成本的感化数。
3红字矫正
红字矫正又喊红笔矫正、赤字冲账法。它是指记账凭据的管帐分录或者金额爆发缺点，且已进账。矫正时，用红字填制实质沟通的记账凭据，冲销本有缺点记载，并用蓝字填制精确的记账凭据，据以进账的一种矫正错帐的本领。
4弥补备案法
实用于记账后创造记账凭据中应借、应贷的管帐科目精确，但所填的金额的金额小于精确金额的情景。沿用弥补备案法时，将少填的金额用蓝字填制一弛记账凭据，并在“纲要”栏内证明“弥补第×号凭据少计数”，并据以备案进账。如许即将少记的金额弥补备案进账簿。
5没有能按缺点额直交安排的安排本领
税务查看中查看出的征税缺点数额，有的直交展现为名现的成本，没有需举行计划摊派，直交安排成本账户;有的需过程计划摊派，将缺点的数额辨别摊进相映的相关账户内，本领决定应安排的成本数额。后一种情景重要是在资料购买本钱、本资料本钱的结转、消费本钱的核算中爆发的缺点，即使尚未实行一个消费周期，其缺点额会顺序转进本资料、在产物、产制品、出卖本钱及成本中，导致虚增成本，使征税人多缴当期的所得税。所以，应将缺点额按照简直情景在期末本资料、在产物、产制品和原期出卖产物本钱之间举行合理摊派。则一朝齐部调增成本后便会形成虚增成本，征过甚税。
根源：湖北邦税12366
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