⑴ 跨月退貨的會計分錄怎麼做，月底結轉怎麼改
沒跨年度，用紅字沖銷，
借：應收帳款(紅字)
貸：銷售收入(紅字)
貸：應交稅金--增值稅(銷項稅) (紅字)
沖銷已結轉的相應成本，
借：銷售成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
(1)以前月份退貨怎麼結轉成本擴展閱讀：
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況：
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法。
進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄，然後用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。
②科目正確，實記金額大於應記金額進行更正時，將多記金額填制記賬憑證，據以紅字金額入賬，沖銷其大於應記金額的差額改正錯賬。
⑵ 有退貨成本怎麼結轉
直接減少退回當期銷售收入分錄如下:借:主營業務收入 應交稅金--應交增值稅(銷項稅額) 貸: 銀行存款(應收賬款)---根據當時收款情況而定 結轉成本沖銷---與結轉成本時相反分錄借: 庫存商品 貸:主營業務成本
⑶ 結轉本月退回商品銷售成本8000元
退回商品首先沖減收入 ：借:：主營業務收入 貸：應收賬款，然後結轉退貨成本，借：庫存商品8000 貸：主營業務成本8000.
⑷ 電商隔月退貨財務處理
很簡單啊：先沖回收人，再結轉成本：
沖回收人：借：主營業務收入 應交稅費-應交增加稅（銷項） 貸：銀行存款
結轉成本：借：庫存商品 貸：主營業務成本
⑸ 月底結轉已銷售產品成本的時候有退貨怎麼辦該怎麼處理，怎麼做分錄
1、在那個月退回的就直接沖減該月的主營業務收入。
分錄為貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
退回貨款貸：銀行存款（藍字）
退貨方欠你單位貨款則貸：應收賬款—退回方名稱（藍字）
2、例如本月銷售甲商品1000件，不含稅銷售額是20000元，另外有一筆銷售退回甲商品，數量是100件，不含稅金額是2000元，甲商品每件成本是18元。
則本月銷售甲商品數量=1000-100=900件
本月銷售額=20000-2000=18000元
本月銷售成本=900（件）×18=16200元
轉成本時借：主營業務成本16200元
貸：庫存商品—甲商品16200元
轉入本年利潤時 借：主營業務收入18000元
貸：本年利潤18000元
借：本年利潤16200元
貸：主營業務成本16200元
⑹ 上月銷售商品本月發生退貨,如何結轉庫存商品,月末無余額
結轉負庫存，負負得正，實際也就是正庫存。
⑺ 退貨的會計處理怎麼做
如果進貨和退貨都是當月發生的,其實最簡單的方法是讓對方把原來的發票作廢,重新開一張發票就好了. 現在供方不肯重新開票,那麼你們需要到稅務局辦理"退貨證明",然後提供給供方,讓他們就退貨部分的金額開具紅字發票，你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款。
1、退貨時的賬務處理:
（1）未付款前:
借:主營業務收入
貸:應收賬款
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 紅字金額 (紅字發票)
（2）已付款:
借:主營業務收入
貸:銀行存款(全額和部份)
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)紅字金額 (紅字發票)
貸:財務費用-現金折扣
2、退貨後期的財務處理
（1）入庫時:
借:原材料
貸:應付賬款
（2）原材料退回給供貨方:
借:應付賬款
貸:原材料
借:現金
貸:應付賬款
(7)以前月份退貨怎麼結轉成本擴展閱讀：
處理方式
1.本年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。
2.以前年度銷售的商品，在年度財務報告批准報出後退回的，通過以前年度損益調整科目核算。
3.銷售退回時，對已發生的現金折扣或銷售折讓，應同時沖減銷售退回當期的折扣、折讓；如該項銷售在資產負債表日及之前已發生現金折扣或銷售折讓的，應同時沖減報告年度相關的折扣、折讓。
參考資料：網路-銷售退回
⑻ 上年采購成本已結轉,當年發生退貨,怎麼做帳
企業發生銷貨退回後，應按照有關的原始憑證，辦理產品入庫手續。
1、凡是本月發生已確認收入的銷售退回，無論是屬於本年度還是以前年度銷售的產品，均應沖減本月的銷售收入，借記「主營業務收入」科目，貸記「銀行存款」、「應收賬款」、「應付賬款」科目，並紅字貸記「應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）」科目。如已經結轉銷售成本，同時應沖減同一月份的主營業務成本，借記「庫存商品」科目，貸記「主營業務成本」科目。
2、未確認收入的發出商品的退回按計入「發出商品」科目的金額，借記「庫存商品」等科目，貸記「發出商品」科目。資產負債表日及之前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批准報出日之內發生退回的，應當作為資產負債表日後事項的調整事項處理。
根據有關規定，納稅人發生銷貨退回時，不論是屬於本年度還是以前年度銷售的，都應沖減本期的銷售收入。發生的銷售折讓，也作為主營業務收入的抵減項目處理。即企業在銷售實現時，按銷售全額確認收入和計算銷項稅額；在發生銷售折讓時，紅字沖減銷售收體（或記入「銷售折扣與折讓」和銷項稅額。即借記「主營業務收入」（或貸方紅字登記）賬戶、「應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）」（或貸方紅字登記）賬戶，同時貸記「銀行存款」、「應收賬款，『（或借方紅字登記）等賬戶。
⑼ 因產品質量原因退回的商品怎樣做賬務處理
銷售退回品種不符合要求等原因而發生的退貨。對於銷售退回，企業應分別不同情況進行會計處理：
對於未確認收入的售出商品發生銷售退回的，企業應按已記入「發出商品」科目的商品成本金額，借記「庫存商品」科目，貸記「發出商品」科目。
借：應收賬款--××企業 -93600
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600
主營業務收入-80000
退貨產品入庫（入庫單作附件）
借：庫存商品60000
貸：產品銷售成本 60000
其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。
通常發生退貨或換貨的原因主要有：
1、協議退貨
與倉庫訂有特別協議的季節性商品、試銷商品、代銷商品等，協議期滿後，剩餘商品倉庫給予退回。
2、有質量問題的退貨
對於不符合質量要求的商品，接收單位提出退貨，倉庫也將給予退換。
⑽ 月末如有退貨怎麼結轉本年利潤
年終結賬時 1.將「收入」類科目轉入「本年利潤」的貸方，即： 借：主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 投資收益 貸：本年利潤 2.將「成本」，「費用」類科目轉入「本年利潤」的借方，即： 借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務支出 營業外支出 管理費用 營業費用 財務費用 投資損失 3.最後，用「本年利潤」的貸方數減去借方數 （1）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數大於零，則表示該會計年度企業是盈利的，作如下處理： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 （2）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數小於零，則表示該會計年度企業是虧損的，作如下處理： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤