㈠ 怎樣沖減上月主營業務成本
4月份了2月份的帳還沒有結嗎？如果已經結轉只能在這個月更正有兩種方法
1、用紅字寫憑證並用紅字記賬摘要：沖銷2月份x號xx號憑證多記金額借：主營業務成本10872.42貸：存貨10872.42
2、用紅字寫一個憑證並用紅字記賬摘要：更正2月x號xx號憑證錯誤借：主營業務成本132599.89貸：存貨132599.89
再用藍字寫一個憑證並用藍字記賬摘要：更正2月x號xx號憑證錯誤借：主營業務成本121727.47貸：存貨121727.47
㈡ 上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理
上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理
上月多結轉了成產成本和銷售成本,應採用紅字更正法,更正會計差錯,本月處理的會計分錄為:
借:主營業務成本(實際應結轉金額-上月結轉金額,多結轉金額用負數填列)
貸:庫存商品(實際應結轉金額-上月結轉金額,多結轉金額用負數填列)
二、紅字更正法適用范圍有兩情況:
1、記賬後,發現記賬憑證中的應借、應貸科目錯誤的,更正的方法是,首先是用紅字填制一張原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證,在摘要欄寫明"更正某年某月某日第某號憑證的錯誤"以示注銷原記賬憑證用來沖銷原有的錯誤記錄:然後用藍字填制一張正確的記幾憑證,在摘要欄寫明"補記某年某月某日憑證"並據以登記入賬.
2、記賬後,發現記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大於應記金額,而應借、貸的會計科目並沒有錯誤,可以採用此方法更正.方法"首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證,在摘要欄中寫明"沖銷某月某日第某號憑證多記金額";然後用紅字登記入賬,以沖銷多記的金額.該問題即為紅字更正法第二種情況的范圍.
在本月直接調整,會影響本月成本,但是年度合計是正確的,也就是利潤表裡的"營業成本"本年累計是正確的.在做財務分析的時候,把這個因素剔除就可以了.
沖銷上月多計提的工資怎麼做?
借:管理費用/銷售費用--工資(差額紅字)
貸:應付職工薪酬(差額紅字)
1、沖銷以前的憑證
借:管理費用/銷售費用--工資(原來的全部金額紅字)
貸:應付職工薪酬(原來的全部金額紅字)
2、做正確的會計分錄
借:管理費用/銷售費用--工資(正確的金額藍字)
貸:應付職工薪酬(正確的金額藍字)
3、沖回以前年度多計提的,通過"以前年度損益調整"科目調整
借:以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅
-應交企業所得稅
貸:應收賬款
4、結轉
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
5、沖銷以前年度多計提的,直接沖減本期的收入
借:主營業務收入/其他業務收入(紅字)
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
貸:應收賬款等科目
上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理?
㈢ 我是新手會計，因為前幾個月把主營業務成本轉多了，現在想調整過來，請高手指點
因為你是本年度內錯誤，沒有跨年，只需要紅字沖銷原來的憑證，在藍字重做就行了。
如果是跨年的話，金額如果不大，也可以在當月直接調整。
如果是重大影響，就必須調整相關報表和對比數。
㈣ 上月庫存商品結轉進主營業務成本是科目用錯了，庫存商品科目用成生產成本科目了，要怎麼調整
如果沒有跨年度，那麼，在本月沖減上月錯誤的會計分錄後，正確編制會計分錄就可以了。
但是，在本月調整錯誤的同時，必須檢查相關會計科目發生額和余額的正確與否，避免出現更大的疏漏。
按照題目所說的出錯，上月月末庫存商品科目余額與生產成本科目余額均應出現賬實不符的異常情況，所以，本應在上月檢查修正的錯誤在本月才發現，說明內部財務管理存在較大隱患，及時進行內部整改，這才是調整更正的意義所在。
㈤ 下月收到發票如何調整上月暫估入賬的主營業務成本
下月收到發票調整上月暫估入賬的主營業務成本的處理步驟如下：
紅字沖銷暫估入賬分錄：
- 借記「主營業務成本」，金額為上月暫估的金額。
- 貸記「應付賬款」和「銀行存款」，金額按上月暫估的支付分配。這一步是為了糾正上月的錯誤暫估，確保財務報表的准確性。
根據收到的發票金額執行正確的分錄：
- 借記「主營業務成本」，金額為發票上的實際金額。
- 貸記「銀行存款」或其他相關賬戶，金額同樣為發票上的實際金額。這一步是為了反映實際發生的交易，確保主營業務成本與收入匹配，並提高財務報告的准確性。
通過以上步驟，可以有效地調整上月暫估入賬的主營業務成本，確保企業財務記錄的准確性和規范性。
㈥ 上季度錯把主營業務成本科目錄入管理費用,下季度怎麼調整
上季度錯把主營業務成本科目錄入管理費用，下季度在電子稅務局調整，具體操作步驟如下：
1、登錄電子稅務局，首頁點擊辦稅。
2、進入辦稅界面，選擇稅費申報及繳納。
3、進入之後點擊申報輔助功能模塊中，選擇申報錯誤更正，調整主營業務成本科目的管理費用。
4、主營業務成本科目是企業確認銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。