⑴ 怎樣有效合理的降低社會融資成本
打破剛性兌付，是降低社會融資成本的關鍵一環。目前而言，社會存量債務規模巨大，如果不對僵屍債務進行清理，本息兌付對資金的需求壓力將難以改變，資金利率下行將不可實現。此外，剛性兌付打破也有利於市場主體行為和投資者投資行為正常化。
當前，降低社會融資成本已成為高層和市場參與主體關注的焦點問題。然而，利率市場化的推進以及經濟結構轉型的需要，使得短期內實現該目標變得尤為困難。筆者認為，降息不是短期應有之策，而規范約束融資主體行為、打破剛性兌付以及加快推進直接融資市場發展才是長遠之計。
根據央行公布的數據，6月份非金融企業及其他部門貸款加權平均利率為6.96%，雖然比2013年12月份下降了25bp左右，但依舊處於高位且下行幅度極為有限。造成社會融資成本居高不下的主要原因有兩個方面：一是社會旺盛的融資需求與金融機構監管約束的矛盾；二是融資主體財務軟約束、利率不敏感以及資金資本化的特點明顯。
近年來，我國固定資產投資增速維持在20%以上，新增投資資金達7-8萬億元；地方政府受制於財權與事權的不匹配，2008年4萬億配套項目尚未完成，已經存在較大的融資缺口，與此同時，地方政府的負債規模或已超過20萬億。由於存量債務導致本息兌付壓力和新增投資資金缺口較大，社會融資需求保持旺盛。另一方面，我國目前以間接融資為主體，商業銀行受存貸比約束和信貸規模控制，通過表內無法完全滿足市場的融資需求。因此，融資主體不得不借道信託、券商資管等通道進行表外融資，這無形提高了企業的融資成本。而且，近兩年利率市場化加快推進，互聯網金融沖擊以及外匯占款下降，也提高了商業銀行的資金成本。
另外，在我國中小企業的信貸可得性較為有限，地方政府和國有企業是主要的投資主體也是信貸獲取能力最高的部門。這兩個部門中，前者具有財務軟約束以及利率不敏感的特點，由於債務規模大、且事權多，融資需求旺盛；大中國有企業往往資金充裕，從金融機構獲取資金後並不進行實業投資，而是投資金融機構的高收益產品，使得資金出現空轉的現象。近年來房地產市場的飛速發展也使得資金向該部門聚集，相應擠壓了其他部門的資金可得性。
面對以上的問題，今年以來，央行創新性地使用了再貸款、PSL和定向降准等結構性工具為市場輸血，但收效並不明顯，7月數據顯示經濟企穩基礎較弱，因此市場呼籲啟動降息以降低實體經濟的融資成本。但筆者認為，降息並非解決當前困境的良方，主要的判斷依據依舊是上述兩大主因。如果降息，依舊是資金可得性高的部門能獲取資金，中小企業的信貸歧視難以解決。何況，低利率對房地產市場和地方融資平台的融資沖動可能更為明顯，這與經濟結構轉型的思路相悖。
要降低社會融資成本，還需從約束融資主體行為、打破剛性兌付以及發展直接融資等途徑入手。
需要約束的融資主體主要是信貸可得性較高且利率不敏感部門，主要是地方融資平台、大中型國有企業和房地產企業。對地方政府，需加快市政債的發行，區分公益性和效益型項目，並加強預算考核，改變地方政府的投資行為；對大中型國有企業要加強現金監管，防止出現資金空轉套利行為；對房地產企業，要管理房價快速上漲預期，限制資金過度流入。
打破剛性兌付，是降低社會融資成本的關鍵一環。目前而言，社會存量債務規模巨大，如果不對僵屍債務進行清理，本息兌付對資金的需求壓力將難以改變，資金利率下行將不可實現。此外，剛性兌付打破也有利於市場主體行為和投資者投資行為正常化。
大力發展直接融資市場是解決社會融資需求旺盛與銀行監管約束矛盾的根本途徑，也有利於解決融資鏈條過長、不透明的缺陷。通過大力發展債券市場和股票市場，創新資產證券化產品，可以盤活存量，提高資金使用效率，進而降低融資成本。
當然，隨著外匯占款的下降，基礎貨幣缺口擴大也需要央行加快轉變貨幣操作思路，同時加快基準利率建設，以有效傳導貨幣政策思路，有序引導市場預期。
⑵ 商業銀行如何可以籌集到低成本的資金來源
主要：1吸收儲戶資金
2、銀行間拆借
3、引進戰略投資者，吸引外資和民間資本
4、發行可轉換債券
5、發行次級債券
6、國家注資
7、內部積累
⑶ 如何降低銀行貸款成本
在不同銀行有不同的利率。如汽車貸款，有的銀行執行基準利率，有的則將利率上浮10％-20％。一般說，國有商業銀行的貸款利率低於當地信用社，也可能低於區域性的商業銀行。同時，貸款是否要支付手續費、抵押物是否要評估，都可能導致成本增加。因此，不能僅憑貸款利率來認定銀行信貸產品的價格高低，而要綜合各種貨幣支出因素、貸款期限、貸款金額來選擇銀行。
歸還貸款有多種方式，常見的包括月均等額還款和月均等本金還款，兩種方式的貨幣成本支出差異甚大。前者的貨幣成本較大，但前期還款壓力小；後者的貨幣成本較小，但前期還款壓力大。此外，多數銀行允許借款人在借款期內一次"大額還款"，若有閑錢但又不足以全額還清貸款，不妨先還一定數目，以減少貸款總額，從而減少利息支出。
⑷ 銀行如何加強財務管理 商業銀行如何加強財務管理
1、商業銀行要加強財務核算
2、商業銀行的財務核算是以價值形式反映和監督商業銀行及商業銀行內部各核算單位生產經營過程的勞動消耗、物質消耗和資金佔用及其經濟效果的方法。
3、財務核算的作用：其一，它用一系列價值指標為考核和評定商業銀行及商業銀行內部各核算單位的經營管理成果提供了系統和完整的資料。其二，通過財務核算程序對商業銀行內部各核算單位的管理服務過程的活勞動消耗、物質消耗和資金佔用等實施有效的監督。其三，通過提供現狀及未來的各種經濟信息，使管理者做出正確的決策，並盡快採取措施，以實現既定的目標。
4、商業銀行財務核算方法，一般來說包括以下幾個方面：①設置與運用會計科目，以便對各種業務進行分類。復式記賬，既每一項業務發生後，在兩個或兩個以上的會計科目中相互關聯地進登記。②填制、審核會計憑證，確保記錄的可靠、完整、合理、合法。登記賬簿，確保全面、系統、連續地記錄經濟活動。③成本計算，在計算經營過程中全部費用的基礎上，按照一定的成本核算對象進行歸集，確定各個核算對象的總成本和單位成本。財產清查，通過盤點實物，核對賬目，查明財產物質、資金的實有數額和佔用情況。編制會計報表，以一定的表格形式，定期總括地反映商業銀行經濟活動的過程和結果，考核預算的執行情況。商業銀行財務核算時應注意的問題主要有：要按財務核算單位和部門分別建檔核算；會計賬目要以人民幣為記賬單位；要明確核算時效；實現規范化核算；財務會計人員要認真審核各種原始憑證；一切未使用的重要的空白憑證，並由主管會計清查核實，定出核算制度。
5、加強商業銀行財務原始記錄管理制度
6、為了進一步加強對原始記錄的填制、審核、管理工作，規范商業銀行會計核算，提高會計工作質量，特製定原始記錄管理制度。始憑證是證明經濟業務已經發生、明確經濟責任，並用作記賬原始依據的一種憑證，是會計核算的重要資料。始憑證必須具備的內容是：憑證的名稱、填制憑證的日期，填制憑證單位名稱或填制人姓名，經辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱，經濟業務內容、數量、單價和金額。原始憑證有外來原始憑證和自製原始憑證。從外單位取得的原始憑證，必須是合法的票據並蓋有填制單位的公章；在集貿市場購買農副產品，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的地址、簽名或者蓋章。自製原始憑證必須有經辦單位領導人或其他指定負責人的簽名或者蓋章，並加蓋有關單位公章。凡商業銀行開出的原始憑證，必須使用合法票據。原始記錄填制人按會計法及有關財務規章制度要求逐項填制，由填制人簽章並加蓋單位財務公章，保證所填列的內容真實、准確、完整；不得開具無經濟業務的票據；不得擅自提高收費標准以及增加或減少金額開具票據。原始憑證不得塗改、挖補，發現原始憑證有錯誤，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。原始記錄填制人不得偽造、變造原始記錄，如有違反規定的，情節嚴重者給予行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
7、嚴格執行規定，嚴把報銷關口，進一步提高商業銀行財務管理水平
8、報銷規定是提高商業銀行財務管理水並信平的重要保證。報銷支出是財務管理的關鍵和核心內容，是提高財務管理規范和效率的有力保障。報銷規定對會務費、辦公費、差旅費、車輛維修費、建築物修繕等五項費用和政府采購、發票管理等兩項規定，提出了具體規范要求，強調合法性，提高操作性，明確指導性。報銷規定是提高報銷行為透明度姿枝的有力舉措。報銷規定明確要求嚴格執行商業銀行采購規定。通過商業銀行統一采購管理杜絕擅自采購和避免重復購置，節約財政支出，防止采購環節的不正當行為，增強采購行為的公開透明度。
9、為了嚴格執行《報銷規定》，我們應該具體做好以下幾個方面的工作：第一，提高思想認識，強化法制觀念。開展一次領導幹部學習《會計法》、《政府采購法》、《發票管理辦法》等相關法律規定活動，使報銷規定入腦入心，強化執行規定的組織保障。嚴肅財經紀律，要求財務人員進一步提高職業技能，認真履行職責，嚴格執行《報銷規定》，對報銷憑證嚴格審核，防範違法違規行為。第二，理順管理體制，實施采購員制度。明確辦事絕冊輪處機關和商業銀行負責采購人員及其職責，公開報銷流程。第三，明確責任主體，強化監督檢查。商業銀行紀委繼續執行招投標工程信息公開制度和每月一次財務公開制度，負責實施對報銷監督檢查，實施采購工作全程監督，防止違法違規行為。
10、推進財務管理降成本增效益
11、一是通過明確責任部門、完善財務制度、嚴格審批程序、規范報賬行為、減少會議數量和出差次數、簡化會議形式、減少及壓縮會議規模等方式，組織人員對「備用金」台賬中已完成業務備用金及時進行清理，盤活存量資金。
12、二是細化可控費用，及時發現費用管理中存在的問題，積極整改，嚴格「收支兩條線」管理，堅決杜絕超進度、超預算、超定額支出。同時，對業務費、辦公費、差旅費、通訊費等可控費用實行定額管理，向將有可能超支的部門提出警示，合理安排剩餘費用。
13、三是協同配合，力求降低各項成本費用。做好各項費用的跟蹤分析，積極配合各相關部室，及時准確提供各部門費用的預算完成情況，協助各單位做好降本增效工作。
14、同時，為控製成本，節省不必要的開支，商業銀行應該要求各部門對可循環再用的消耗材料做到循環再利用，並充分利用辦公自動化系統，倡導無紙化辦公，以實際行動推進雙增雙節活動向深入開展。
15、強化商業銀行財務管理人員的業務學習
16、做好財務管理工作，財務人員應具備較寬的知識面、嫻熟豐富的專業知識和扎實的基本功。有些財務人員僅憑一張文憑混飯吃，沒有不斷學習，很快就跟不上形勢的需要，導致最終被淘汰。財務人員應積極主動強化新准則、新制度及相關法律法規的學習，不斷更新和充實自己的業務知識，努力提高技術業務水平。特別是當今社會商業銀行財務工作已從電算化發展到信息化，財務人員只有不斷強化現代技術手段的運用能力的培訓才能跟上時代的步伐，適應工作的需要。（6）商業銀行財務管理要實現「兩個延伸」
17、一是由單純的財務管理向全面管理延伸。要努力適應財務工作職能的延伸拓展，在開展傳統財務工作的同時，自覺在公司參與市場競爭的過程中找準定位和著力點，在全面掌握生產經營全過程的情況下，把價值管理的職能、手段滲透到財務工作的各個層面和生產經營的各個環節，在支持業務部門發展的同時，為財務自身的持續發展創造更大的空間；二是由事後管理向事前控制延伸。財務部門作為參謀助手，必須超前思維、主動出擊，准確了解商業銀行重大的經營活動和重大決策，抓住生產經營的工作重點，把工作重點從事後處理轉移到提早謀劃、事前預測上來，爭取主動權，增強預見性，及時有效地提供服務。
⑸ 降低融資成本主要措施
第一至四部分明確不同融資環節要求。信貸環節，取消部分涉企收費，細化嚴禁貸存掛鉤和嚴禁強制捆綁銷售等現有規定，鼓勵銀行提前開展信貸審核。助貸環節，要求銀行明確自身收費事項，加強對第三方機構管理，評估合作機構收費情況。增信環節，要求銀行合理引入增信安排，從銀行獨立承擔、企業與銀行共同承擔、企業獨立承擔三個角度，對信貸融資相關費用承擔主體和方式等提出要求。考核環節，對銀行資金定價管理、信用評級和撥備計提等影響融資成本因素提出要求，並要求績效考核取消不當激勵。
第五部分規范與收費相關的內控與監督。要求銀行保險機構發揮公司治理作用，完善融資收費管理制度，規范分支機構和員工行為，嚴格收費系統管理，加強內部審計，充分披露服務信息。
第六部分提出發揮跨部門監督合力，並給予正向激勵。包括推動深化產融合作，加強企業和項目白名單管理，完善違規收費舉報查處機制；對國有控股機構經營績效考核給予合理評價；在流動性、資產證券化和小微企業專項金融債等方面予以支持；加強行業自律。同時，對融入低成本資金而套利的企業，嚴格加以約束。
拓展資料：
1、企業融資能力，指一個企業可能融通資金的水平，是持續獲取長期優質資本的能力，也是企業快速發展的關鍵因素，能多渠道、低成本從國內、國外融資的企業，才是真正的融資贏家
2、指標有:
資產負債率=總負債/總資產*100% 通常情況下，由於流動資產、固定資產、無形資產的價值評定和變現能力存在比較大的差異，考慮風險控制，一般以75%以下為宜，其餘25%用來考慮風險緩沖和變現成本。 負債率越高，償債能力越差。當負債率大於95%，基本上可視為資不抵債。
3、企業當期有效資產 根據資產負債表，分析有效資產主要構成，其中固定資產要註明是否為通用設備及變現難易程度，無形資產(土地、專利權等)註明入帳值、評估值及變現難易程度;
負債情況 根據資產負債表，分析企業負債的主要構成，包括長期負債、流動負債、或有負債。需要說明的是，或有負債與負債在實踐中並無多大實際區別 。
企業可控資產 可控資產=有效資產-負債-或有負債 。
⑹ 銀行降低成本
目前疫情讓實體經濟運轉困難，急需救助。緩解是多方面的，金融方面是降低他們的綜合融資成本。
綜合融資成本是指企業為獲得融資而需要花費的利息、擔保費等費用。其中，興趣是主要的。銀行是融資服務的主要提供者，所以也是盈利的主體。
但近年來，經過幾輪降費讓利，銀行的利潤水平本身就在不斷下降。
這樣的利潤水平已經可以用微薄來形容了。雖然銀行業整體利潤還是很高的，但是需要提醒的是，大不等於強。我們銀行規模大，所以即使乘以很小的ROA，總利潤還是很大的。但是這個ROA水平真的不強。
這些利潤需要覆蓋可能的風險、納稅、補充資本、分紅(很多大中型銀行的股東是政府，銀行分紅也是財政收入的一部分)。所以銀行的利潤並不是越低越好，需要維持在合理的水平。
其中，以利潤彌補資本有兩層含義：一是直接將利潤用於留存資本；第二，如果銀行盈利能力太差，其股票估值就會太低，股票就賣不出去，所以銀行有必要保持合理的盈利水平。
參考號：《銀行還有多少讓利空間》
這時候如果再盈利，銀行的經營就會受到影響，銀行就開不下去了，從而影響銀行對實體的支持。
而且要盈利。那麼，只能從銀行的成本端仔細挖掘，看看能省下什麼錢。
因為銀行太大了，一點點比例也是一大筆錢，所以在計算成本的時候一定要慎重，不放過成本的每一分錢。
一般來說，我們的結論是銀行有五大成本：
資本成本：負債的成本。
業務費用：主要指業務和管理費用，包括員工工資、行政辦公、業務拓展、折舊攤銷等。
風險：主要指信用成本，即銀行貸款等資產中的不良資產損失。在會計上，可以用明含橘當期計提的資產減值損失來表示(雖然不完全等於當期不良資產損失)。
資本成本：大致等於合理利潤。開銀行需要資本，如果資本不能合理盈利，就沒人會開銀行.
稅收成本：所得稅等。相對固定，一般不分析。
從最近的消息來看，中國的政策當局已經採取了各種措施來降低這些成本。
一、資本成本
資本或債務的成老皮本分為兩個方面：
首先，債務的直接成本。比如存款利率、同業負債、債券發行和其他負債。銀行間債務和債激團券的利率一般與貨幣市場掛鉤，因此央行需要降低MLF、OMO等政策工具的利率，以引導貨幣市場利率下降。比如麻煩的是存款利率，與貨幣市場利率相關性較弱。但是，銀行間對存款的爭奪非常激烈，存款利率往往很高。這時候就需要存款自律機制，引導銀行適度降低存款利率。
二是法定存款准備金率。法定存款准備金率間接增加了存款成本。以10%的費率為例。銀行以5%的利率(每年向儲戶支付5元存款利息)從100元吸收存款，但只有90元可以使用，其餘10元必須存入央行的准備金賬戶，不能使用。所以實際存款利率就變成了5.56% (=5/90)(這里可以不考慮存款准備金收取一些利息，很低)。因此，法定存款准備金要求提高了實際存款利率。
因此，政策當局可以使用寬松的貨幣政策(包括降准、降低貨幣市場利率、引導存款利率下調等。)來降低銀行的負債成本。
因此，4月15日有兩條新聞。首先，RRR削減：
二是引導存款利率下降：
第二，商務成本
這個沒什麼好說的.平時讓銀行節省一些開支.「業務和管理費用」的一半是雇員的工資.連銀保監會的領導都知道中國銀行業員工工資低，所以.算了，不存在這里了.其他費用可以省下來.但其實他們也攢不了多少。比如科技投資，不投資就被時代拋棄.
銀監會國新辦新聞發布會答問實錄(2021年3月2日)
三。風險成本
資產質量是銀行的生命線，所以銀行會想盡辦法控制資產質量。但所謂風險成本，本質上是銀行的不良資產損失，只是在會計上體現為銀行當期計提的撥備。
中國銀行業經歷了2012-2016年的不良資產大周期，之後幾年資產質量總體穩定。但中國的銀行業一直有「以一個好的來彌補一個道歉」的傳統，所以在這些資產質量穩定的年份，很多銀行還是會大量計提。其實沒有那麼多風險，只是在會計上形成了「信用成本」。
現在儲備足夠了，但實際上，儲備可以少一點。幾百塊錢的撥備覆蓋率有點高。
這是4月13日全國例會上說的：
2020年還提到降低中小銀行撥備覆蓋率。2020年疫情期間，銀監會發布《關於階段性調整中小商業銀行貸款損失准備監管要求的通知》，階段性降低撥備覆蓋率要求。然而，在財務報告之後，沒有一家銀行下降.
四。資本成本
資本的本質是銀行資本的機會成本。所以在貨幣寬松的時候，如果整個社會的利率下降，資金成本就會降低。
還有一點就是適度降低資本充足率的要求。國內很多銀行一直保持著較高的資本充足率，主要是大型銀行和部分農村商業銀行。出於審慎目的，他們保留更多資本當然是好事。但是，如果這個額外資本留存過多，也會閑置。這是一個簡單的道理，就像平時囤積糧食一樣，只是有一個囤積多少的問題。
如果適度降低資本充足率，也可以節約成本。財務上，銀行的股權乘數會上升，ROE也會上升。
好在這些降成本的操作都在一個一個的解決。最後，通過減少對企業的影響
客戶的利率或收費，將節省下來的成本讓渡給企業，從而實現降低綜合融資成本的目標。
本文源自王劍的角度
相關問答：什麼是貸款減值准備？
簡單說來，貸款減值准備也就是商業銀行為抵禦貸款風險而提取的用於彌補銀行到期不能收回的貸款損失的准備金，就是銀行放貸給客戶後收不回來的壞賬准備。比如，銀行貸款給客戶3000萬，客戶拿到這筆錢後，由於環境變化或者經營不善等原因，導致無法按時償還這筆款項，此時銀行就要按照預計能收回的金額與原貸款金額之差計提貸款減值准備。貸款減值准備意義：
1.滿足政策要求：這部分資產仍歸銀行所有，而不是商業銀行將實際失去這部分資產的財產權。
2.調節利潤：少數銀行為完成總行業績要求，通過增加貸款損失准備，從而使營業支出增加，進而調節利潤。實際上「隱藏」了銀行的經營利潤，對銀行經營的實質利潤並無任何影響。
相關問答：資產減值准備和發放貸款及貸款減值准備有何不同？
謝謝邀請。
減值准備一般是在資產可能發生損失的情況下計提的。
1. 資產減值准備是一個比較廣義的概念，資產減值准備的對象可能包括存貨、固定資產、無形資產等，當然，也可以包括貸款和應收賬款。貸款減值准備的對象，只包括貸款。
2. 一般企業涉及到的資產減值准備有存貨跌價准備、應收賬款減值准備等等，而銀行多數都會計提貸款減值准備。
3. 資產減值准備計提的依據和方法是根據資產的性質來的，比如存貨跌價准備的計提，是根據成本與可變現凈值孰低來計量。要關注的因素是存貨是否存在毀損、陳舊過時或者價格下跌。貸款減值准備是銀行應根據借款人的還款能力、還款意願、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持力度和銀行內部信貸管理等因素，分析其風險程度和回收的可能性，以判斷其是否發生減值。
4. 資產減值准備中，有些是計提之後不可以轉回的，比如固定資產、無形資產等，貸款減值准備是可以轉回的。
以上是財會小童個人觀點，歡迎評論區留言討論。