1. 上年庫存多結轉了成本10萬元，現在發現了要補交上年所得稅，如何調賬呢
這個要通過「以前年度損益調整」處理
借：以前年度損益調整
貸：所得稅
同時，將所得稅轉入應交稅金
借：所得稅
貸：應交稅金——企業所得稅
所做的「以前年度損益調整」在本年計稅利潤提取完所得稅後，轉入「利潤分配——未分配利潤」：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
需要說明的是：按照稅務檢查出來的內容，上年多結轉的成本，按道理是要全額轉增「以前年度損益調整」的，但是，為不影響會計核算的連續性，因此一般只對涉稅數額進行調整
2. 所得稅匯算清繳，管理費用過多，怎樣調整
在匯算清繳之後，我們多交的費用是會退回，但是賬目上怎麼做呢，如果是追溯調整，就會通過所得稅費用，應交稅費的科目進行核算，而且匯算清繳後多交的費用退回的時間會根據當地稅務局的進度有所不同，申請退回所需要的資料，
所得稅匯算清繳後發現多計費用怎麼調賬
本年度作為前期會計差錯處理，要追溯調整，即：
借：所得稅費用 X
貸：應交稅費-企業所得稅 X
今年調整：
借：以前年度損益調整 -X
貸：應交稅費-企業所得稅 -X
月末再結轉到「未分配利潤-年初
壞賬損失能否稅前扣除
1、企業發生的與生產經營相關的、真實合理的資產損失，可以在企業所得稅稅前扣除。
2、企業發生的資產損失，應按國家稅務總局公告2011年第25號規定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。企業在進行企業所得稅年度匯算清繳申報時，可將資產損失申報材料和納稅資料作為企業所得稅年度納稅申報表的附件一並向稅務機關報送。匯算清繳後多交的費用多久能退回
需要看當地稅局的進度，各地的稅局退稅的時間是有差異的，請以所在地的稅局的退稅時間為准。但一般從申請到審批到退稅回對公戶，一般最少30天左右。大廳辦理：納稅人因企業所得稅匯算清繳退稅需准備匯算清繳表一套，蓋單位公章(退稅：一式四份：抵稅：一式一份)。備註：以上所有資料復印件備加蓋企業公章，自然人簽字摁手印，所填表格要填寫完整。如果您當地允許網上辦理，可以電子稅務局上申請。
3. 成本太少，利潤太高要交所得稅怎麼辦
在財務角度，如果不能增加成本的情況下，解決高利潤要交所得稅的方法主要目標於以下兩個環節。
一、延後確認銷售收入。
把銷售收入確認的時間和周期放緩，一般稅務角度是要求3個月內確認收入，但實務操作中的話，可以把時間放的更長，前提是你要有一個合理的解釋。這么做的目的，是可以讓每個月的費用，更多更平均地攤銷在當月的額度中，用以抵減「應納稅所得額」即利潤總額。
二、面對高利潤，在費用中考量。
除了上面的方法，實際上上面的方法也需要下面的配合與互補。就是增加企業的運營費用。包括（工資、差旅、其他等），當然也包括，僱傭的勞務費、別人給你的技術服務的服務費，專利使用費等。
三、也可以通過加速折舊企業固定資產來增加成本，抵減當期利潤。