❶ 個體戶開普票成本怎麼確認
1、個體工商戶開具發票金額是沒有限制的.增值稅普通發票可以到稅務機關申請領購自行開具,增值稅專用發票要到稅務機關申請代開.
2、個體工商戶在連續12個月內開具發票超過超過小規模納稅人標準的,應到稅務機關登記為增值稅一般納稅人.
3、小規模納稅人標准:連續12個月內銷售收入:商業80萬元人民幣以下,工業50萬元人民幣以下,建築業、交通運輸業、生活服務業、現代服務業等500萬元人民幣以下
❷ 關於發票成本票的計算
大概算一下哈，僅供參考，給甲方的錢算作現金折扣，該筆業務保本兒，是這個意思吧。
8500-3460-（8500-3460）/（1+17%）X17%X(1+12%)-（3460+8500）X0.03%
=5040（價差）-820.18（增值稅及附加）-3.59（印花稅）
=4216.23元
這樣算來，現金折扣不可高於4216.23元，可以再酌情按稅負加一點企業所得稅。
以下為畫蛇添足，不看也罷。
確認收入：
借：應收賬款 8500
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1235.04
主營業務收入 7264.96
采購：
借：庫存商品-X設備 2957.26 （2台 1478.63）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 502.74
貸：銀行存款（或相關科目） 3460
結轉成本：
借：主營業務成本 2957.26
貸：庫存商品-X設備 2957.26
計提增值稅附加（732.3X12%）+印花稅先算上（11960X0.03%）：
借：稅金及附加 91.47
貸：應交稅費-應交城市建設維護稅 51.26
應交稅費-教育費附加 21.97
應交稅費-地方教育費附加 14.65
應交稅費-應交印花稅 3.59
結轉利潤：
借：本年利潤 3048.73
貸：主營業務成本 2957.26
稅金及附加 91.47
借：主營業務收入 7264.96
貸：本年利潤 7264.96
本年利潤科目貸方余額4216.23，將該收入全部作為現金折扣列入財務費用，該筆業務保本。
❸ 買貨開普通發票怎麼結轉成本
購買的商品本身就是一種成本，會計分錄為：
借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
❹ 小規模納稅人開的增值稅普通發票怎麼做賬
小規模納稅人開出增值稅普通發票收入實現作分錄：
借：應收賬款—購貨單位10,000.00
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額291.26
貸：主營業務收入—種類9,708.74
收小規模納稅人開增值稅普通發票入庫實現作分錄：
借：原材料—類別—X材料10,000.00
貸：應付賬款—供貨單位10,000.00
小規模納稅人與一般納稅人的賬務處理
小規模納稅人：
一、進貨時
借：原材料（庫存商品）
貸：銀行存款（或應付帳款等）
二、生產時
1、 企業在生產過程中發生的直接材料、直接人工和製造費用等，要通過生產成本和製造費用等賬戶核算。即：
借：生產成本
貸：應付工資、原材料、製造費用等
2、 生產某種產品完工後，要進行完工產品的結轉 借：產成品（或庫存商品）
貸：生產成本
三、銷售時
1、銷售時
借：銀行存款（或應收賬款等）
貸：主營業務收入
應交稅金--增值稅
3、 結轉銷售成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或產成品）
❺ 銷售方給購貨方開增值稅普通發票，成本核算怎麼算
購貨方按普票上列明的金額計入成本
❻ 取得普票怎麼做賬
問題一：一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？ 借：存貨 - 庫存商品
貸：現金或銀行存款
收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。
問題二：開出增值稅普通發票如何做賬? 一樣計入銷項，對購買方而言，不計入進項
問題三：購買庫存商品開的普通發票怎麼做賬 購買庫存商品，由於發票為普通發票，故其增值稅不可抵扣，應計入庫存商品的購買成本中，會計分錄為：
借：庫存商品（買價+所含增值稅）
貸：銀行存款
庫存商品賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業外購和自製商品的實際成本增減變動及結存情況。
3、賬戶結構：借方記增加，登記已驗收入庫的商品成本；貸方記減少，登記發出庫存商品的成本；期末余額在借方，表示庫存商品的成本。
4、明細賬戶：可按產品的種類、規格設施明細賬。
問題四：收到增值稅普通發票如何入賬 專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：
借：原材料/庫存商品等科目 金額是價稅合計
貸：銀行存款/應付賬款等科目
問題五：一般納稅人可以接普票嗎？怎樣做賬？ 當然可以接普通發票
專票是指可以抵扣增值稅進項的發票，其有抵扣聯用於抵扣，記賬聯做為成本費用支出入賬。
普通發票與專票的區別在於沒有抵扣聯
所以取得普通發票，需將票面金額全額做為成本入賬，不能抵扣增值稅額
例如你購買辦公用品500元報銷，用的是普通發票，票面金額為500元
則做分錄如下：
借：管理費用-辦公費 500
貸：庫存現金 500
問題六：開普通發票如何做帳？ 商業企業普通發票要計算銷項稅 一般納稅人17% 小規模納稅人4% 或6%
比如開票1000元，
1.一般納稅人做如下分錄：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.17*17%=854.70
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）145.30
2.小規模納稅人4% ：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.04*4%=961.54
應交稅金-應交增值稅 38.46
你們企業主營什麼？如果主營銷售，那麼服務類發票可以記到其他業務收入。
問題七：收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做 專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目
問題八：我公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票如何做賬務處理 請問你們是什麼行業呢？
檢測費是不是屬於你們的主營項目呢？若不是的話，就直接計入到其他業務收入。
借：銀行存款等 10800
貸：主營業務收入/其他業務收入 9230.77
應交稅費-應交增值稅-銷項 1569.23
我公司為生產企業。若我公司為購貨方，收到對方開具的增值稅普通發票，顯示辦公用品金額551.54，稅額93.76，又該如何做賬務處理？
借：管理費用 551.54+93.76（因為收到的增值稅普通發票，稅金是不能抵扣的）
貸：銀行存款/應付賬款 551.54+93.76
若你再有問題，可直接追問，不需要在題目中補充！
若滿意，請採納~＾○＾~
問題九：我是一般納稅人， 請問增值稅普通發票怎樣進行賬務處理 增值稅是價外稅，銷售和成本都不能將增值稅計算在內。
收到發票：
借：相應科目
應交稅金―應交增值稅（進項）
貸：現金或銀行存款
結轉成本，
借：主營業務成本（不仿揣增值稅）
貸：相應科目
問題十：一般納稅人開具了增值稅普通發票怎麼做賬 1、你是一般納稅人公司，所以開出的發票不管是普通發票還是增值稅專用發票你入帳都是一樣：
假設含稅價是1000元 借：銀行存款 1000
貸：營業收入 854.70
應交稅金-增值稅-銷項稅額 145.3 （17%）
2、區別是（如果對方是公司）普通發票對方不能抵扣
❼ 我公司剛注冊的新廣告公司，屬於小規模納稅人,上月剛開了普通發票，請問我如何算成本
發票入賬：
借：應收賬款（票面金額）
貸：主營業務收入（票面金額除以1.03）
貸：應交稅費-應交增值稅（票面金額除以1.03再乘以0.03）
成本的話，將該業務直接對應的支出計入主營業務成本，其他不屬於該筆發票收入配比的成本費用，計入營業費用或管理費用。
6月底，按應發工資計提入賬：
借：營業費用
貸：應付職工薪酬
7月10日發放時做分錄：
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
❽ 生產型企業開了張加工費的發票，如何做成本
根據《中 華人 民共 和國 增 值稅 暫 行條 例以及實 施細 則》規定納稅人提供加工、修理修配勞務，稅率為13%. 發 票項目應根據實際業務內容開具。
生產型企業開了張加工費的發 票，說明真實的提供了加工勞務，成本按照提供該加工勞務的實際發生的成本進行歸集及結轉。
1、對於加工過程中發生的生產成本（成本核算如下）：
借：其他業務成本（或生產成本）
貸：原材料
貸：應付職工薪酬
2、加工完成按合同規定發給委託方時：
確認銷售收入
借：其他應收款（或銀行存款）
貸：其他業務收入（即：加工費）
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）