1. 无票收入的冲回问题～
不是开红票冲，以前你就是做的未开发票收入，现在本月开了520元的票那也是在未开发票收入中做一笔520元的负数，剩下未冲完了再以后开票后再冲。
开票收入
借：银行存款 520
贷：主营业务收入 504.85
应交税费—增（销项税）15.15
未开票收入
借：银行存款 -520
贷：主营业务收入 -504.85
应交税费—增（销项税）-15.15
2. 商业的无票收入的成本如何结转
无票收入按开票收入结转成本，以后开票时，注明冲销X月X日X号记账凭证，开票收入已开票，先冲销再按正常收入做收入。
3. 进项票大于销项票,是否可以做无票收入本月做无票收入，下月如何冲回
收入确认不是以开票作为必要条件。收入原则如下：
收入准则对商品销售收入、劳务收入的确定规定了以下原则：(1)企业已将商品所有权上的主要风险的报酬转移给购货方;(2)企业既没有保留通常与所有相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制;(3)与交易相关经济利益能够流入企业;(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。以上四条件必须同时满足，才能确认收入，任何一条件没有满足，既使收到贷款也不确认收入。这充分体现了会计核算的谨慎性原则。
4. 没有进货发票怎么结转成本
没有进货发票可以按以下情况结转成本：
1、如果将来能够取得发票，可以先按暂估入账；
2、如果将来也不能够取得发票，可以以协议，合同，收据等原始票据入账，但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理；
3、主营业务成本：是损益类帐户，用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第二十四条 任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：
（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；
（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；
（三）拆本使用发票；
（四）扩大发票使用范围；
（五）以其他凭证代替发票使用。
税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。
5. 2010年的无票收入 没有完全冲回，请问2011年如何继续冲销呢 这些都是子虚乌有的事情请教了
既然是子虚乌有的事情，直接调整以前年度损益！
用“以前年度损益调整”科目
6. 由于没有发票，我们公司的成本一般是本月暂估，下个月拿到发票再充回，重新结转成本。
将暂估的那笔帐用红字冲回，然后当月按实际发票金额重新做一笔准确的成本入账即可，不用通过以前年度损益调整科目。 如果跨年度因为有差额，所以会影响损益，要调整。
7. 做未开票收入时成本已经结转了，等到冲回未开票收入时成本怎么处理
发票不是确认收入,而是确认税金的,你可以先做应收帐款,发货后再冲应收,同时结转成本。
8. 上月已做增值税未开票销售收入，本月开票如何冲回原已做未开票收入，怎么做分录
无票收入
借：现金/银行存款（无票）
货：主营业务收入（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）
报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具发票销售这一栏。
如果以后不开票就这样了
如果开票：账务处理如下：将前期的无票收入冲回
借：现金/银行存款（无票）
货：主营业务收入（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）
同时，按开票金额做账如下：
借：现金/银行存款（开票）
货：主营业务收入（开票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税)（开票）
报税时：在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上。这就完事了。挺简单的
希望对你有所帮助
9. 暂估入库的商品没有发票,已销售后来又退货了怎么操作
可以提出发票申请。
财务处理要点：
① 当月入库未收到发票，月底时为了正确核算企业的库存成本，应进行暂估入账。会计分录如下：
借：原材料 1000
贷：应付账款——XX供应商 ——暂估/无票 1000
② 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但考虑到发票取得的不确定性，可能会导致加大财务人员的工作量。因此，在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。会计分录如下：
1）红字冲回暂估入库
借：原材料 -1000
贷：应付账款——XX供应商 ——暂估/无票 -1000
2）收到发票,作常规入库处理
借：原材料 1000
应交税费——应交增值税(进项税额) 130
贷：应付账款——XX供应商 1130
10. 无票收入的成本如何调整
可以简化处理。即按成本占收入的比例冲回。