Ⅰ 跨年红冲发票怎么做账
1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
冲回成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
冲回结转的成本：
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
结转未分配利润：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（余额）
企业发生跨年红冲发票事项的，应根据企业适用的会计准则进行账务处理。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
Ⅱ 发票冲红但是当月不重开也没退款怎么做账
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
Ⅲ 普通发票冲红怎么做账
1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：
借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（红字）
2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字）
红冲就是以前做了一张错误的凭证，发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。红冲发票，就是开具红字发票冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，企业当月开出的发票可以当月直接作废，但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。
Ⅳ 发票冲红，我该怎么做账
1、借：预收账款
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：预收账款（红字）
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
Ⅳ 红冲发票怎么做账
企业发现发票有误，要冲销原有分录，并且重新开具发票，账务处理为：
借：银行存款（或应收账款）（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
企业的红冲发票，就是用红字冲减原来有误的分录，然后再重新开具正确的发票，重新入账。
Ⅵ 暂估成本汇算清缴时调整企业所得税，跨年汇算清缴后收到成本发票，付了款，如何账务处理
一、规范处理方式：重新手工填报该年度的企业所得税申报表，前往税局修改申报，并按流程办理退税申请； 会计处理如下：
1、借：库存商品 借：应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款 （同时回冲暂估入库的分录）
2、借：以前年度损益调整 贷：库存商品
3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
二、灵活处理方式：将该成本费用发票列入当期的主营业务成本（要知道修改申报并办理退税是多么的繁琐） 会计处理如下：
1、借：库存商品 借：应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款 （同时回冲暂估入库的分录）
2、借：主营业务成本 贷：库存商品
3、借：本年利润 贷：主营业务成本