① 银行贷款的综合成本如何计算的
贷款成本=贷款利息+综合费用(工本费+抵押登记等登记费用);银票成本=手续费+综合费用(考虑保证金资金成本)
贷款及银票产生的财务费用均可在税前扣除,因此可抵扣应纳税所得额。
② 银行借款资本成本计算公式
银行借款资本成本率(Kb)={借款额*年利率*(1-所得税税率)}/{借款额*(1-手续费率)}={年利率*(1-所得税税率)}/(1-手续费率)。资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×(1-筹资费率)〕
拓展资料:
银行资本(bank capital),指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金,是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成:一部分是银行资本家投资办银行的自有资本;另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本用作借贷资本看,银行资本属于借贷资本的范围;从经营一种资本主义企业并获得平均利润来看,银行资本又具有职能资本的特点。
1、银行资本作为一种资金的来源。
首先,资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来支持发展,维持正常经营和使经营手段现代化。另外资本还用来支持重大的结构调整,如收购和兼并。
2、银行资本承担非预期损失。
其次,资本是用来覆盖非预期的经营损失。为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响,银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失,超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额,则银行就处于资不抵债的状况,就会发生倒闭。
3、银行经营的预期损失和非预期损失。
这是两个学术上常提到的概念。预期损失指可以合理估计或事先估算的损失;非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预期损失的方法很多,比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。所以从统计学角度讲,预期损失是概率分布的均值,而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。
其中是一种资产的预期损失,分别是平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失。上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失又是三个重要概念。平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额;平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率;违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。
各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。
尽管资本定义比较明确,也有一些计算方法,但由于银行经营中的风险种类很多,许多风险的量化还没有较好的方法,而且也由于观察问题的角度不同,所以在实际中银行家、监管机构和学术界对银行应持有多少资本的看法差异很大。
银行家认为,使用较少的资本是放大(或杠杆撬动)资产收益和获得较高资本回报率的一种方式。监管机构则倾向于增加资本,以保证在发生亏损的情况下银行的安全和稳健。学者一般认为银行要持有合理的资本水平,但什么是合理的资本水平,则众说纷纭。
③ 资本成本包括哪些内容
资本成本指企业筹集和使用资本而付出的代价,通常包括筹资费用和用资费用。资本成本是选择筹资方式、进行资本结构决策和选择追加筹资方案的依据,是评价投资方案、进行投资决策的重要标准,也是评价企业经营业绩的重要依据。
资本成本既可以用绝对数表示,也可以用相对数表示。用绝对数表示的,如借入长期资金即指资金占用费和资金筹集费;用相对数表示的,如借入长期资金即为资金占用费与实际取得资金之间的比率,但是它不简单地等同于利息率,两者之间在含义和数值上是有区别的。
(3)贷款资金成本有哪些扩展阅读:
特点意义
1、生产经营成本全部从营业收入中抵补,而资本成本有的是从营业收入中抵补,如向银行借款支付的利息和发行债券支付的利息;有的是从税后利润中支付,如发行普通股支付的股利;有的则没有实际成本的支出,而只是一种潜在和未来的收益损失的机会成本,如留存收益。
2、生产经营成本是实际耗费的计算值,而资本成本是一种建立在假设基础上的不很精确的估算值。如按固定增长模型计算普通股成本率,就以假定其股利每年平均增长作为基础。
④ 小额信贷的成本有哪些
国培机构的小额信贷的基础课程中提到:
(1)资金成本
主要是指小额信贷机构为自有资本金,所吸收的银行存款,央行的再贷款以及银行间拆借资金的占有而付出的代价,也就是其对外的融资成本。
(2)管理成本
主要包括小额信贷各级机构的办公机具的折旧费用,贷前调查,贷时调查,贷后检查的人工成本。
(3)风险成本
主要是指小额信贷因客户履约能力,履约意愿,自然灾害影响,市场变化等因素形成的潜在或事实上的贷款本息不能按期回收的金额,在会计核算上反应为呆账准备金的计提和呆账核销,前者是潜在损失的反映,后者是实际损失的反映。
(4)税负成本
是指小额信贷机构在经营过程中,按照国家税法规定应该缴纳的营业税,城市建设维护税,教育费附加,所得税等,改部分构成小额信贷机构经营现金的流出,是重要的成本支出项目。
⑤ 资金成本 是什么意思啊
资金成本是为取得资金使用权所支付的费用,项目投资后所获利润额必须能够补偿资金成本,然后才能有利可言。因此,基准收益率最低限度不应小于资金成本,否则便无利可图。投资的机会成本是指投资者将有限的资金用于除拟建项目以外的其他投资机会所能获得的最好收益。
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⑥ 银行抵押贷款的资金成本率
资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×(1-筹资费率)〕。
抵押贷款,又称“抵押放款”。是指某些国家银行采用的一种贷款方式,要求借款方提供一定的抵押品作为贷款的担保,以保证贷款的到期偿还。
抵押品一般为易于保存,不易损耗,容易变卖的物品,如有价证券、票据、股票、房地产等。
⑦ 贷款的资金成本怎么算
由于利息费用计入税前的成本费用,可以起到抵减所得税的作用。因此按一次还本、分期付息的借款或券成本的计算公式分别为:
式中:Kb----债券资本成本;
Ib----债券年利息;
T----所得税率;
B----债券筹资额;(或称债务本金)
Fb----债券筹资费用率(=筹资费用/筹资总额)。
或
式中:Rb----债券利率。
拓展资料:
1.债券成本
是由企业实际负担的债券利息和发行债券支付的筹资费用组成,一些资料里也叫债券资本成本。发行债券的成本主要指债券利息和筹资费用。债券利息的处理与长期借款利息的处理相同,应以税后的债务成本为计算依据。债券的筹资费用一般比较高,不可在计算资本成本时省略。
2.长期债券资本成本计算公式为:长期债券的资金成本=长期债券年利息×(1-所得税税率)/长期债券筹资额×(1-长期债券筹资费用率)。在计算时,分子计算年利息要根据面值和票面利率计算,分母筹资总额是根据债券发行价格计算的。
长期债券是发行者为筹集长期资金而发行的债券。长期债权资本成本率一般有长期借款资本成本率和长期债券资本成本率两种。长期债券成本率=[按借款总额计算的年利息额*(1-所得税税率)]/[借款总额*(1-筹资费用率)]*100%。
3.由于利息费用计入税前的成本费用,可以起到抵减所得税的作用。因此按一次还本、分期付息的借款或券成本的计算公式分别为:式中:Kb----债券资本成本;Ib----债券年利息;T----所得税率;B----债券筹资额;或称债务本金)Fb----债券筹资费用率=筹资费用/筹资总额。或式中:Rb----债券利率。
4.公司债券资本成本计算:一般模式:公司债券资本成本率=/1-手续费率折现模式:根据“现金流入现值-现金流出现值=0”求解折现率融资租赁资本成本融资租赁资本成本计算只能采用贴现模式普通股资本成本第一种方法——股利增长模型法Ks=当年年股股利x1+股利增长本/当前等股市价X1-筹资费率+股利增长率=预计下年每股股利/当前每股市价X1-筹资费率+股利增长率普通股资本成本计算采用的是贴现模式。留存收益资本成本与普通股资本成本计算相同,也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法,不同点在于不考虑筹资费用
⑧ 银行每笔贷款如何算资金成本
比如说利息成本90万,担保手续费30万,合计120万,实际收到的借款900万。这笔借款的资金成本就是
120万/900万=13.33%(年利率)
⑨ 影响商业银行贷款价格的因素中有资金成本,究竟与融资成本有何区别
这个问题要从银行的资金来源来分析,可以理解为融资成本就是银行的吸收资金的成本,贷款价格构成银行的风险收益。资金成本是加权融资成本,包含存款、拆借、资本市场融资等;边际融资成本是银行每多融入单位资金所多支付的利息费用。商业银行的资金来源主要有三个:
吸收储户的存款。
包括个人和企业的活期、定期存款,存款构成银行的负债,在是资产负债表中权重最大的。这类存款的成本是三类融资渠道最低的,其中活期存款又是这类资金中最低的。
同业拆借和短期金融债、次级债、短期融资券等。
这类资金的成本是和货币市场的利率水平是相对应的,随着货币市场利率水平的变化而波动。举例:余额宝和理财通把个人手中的闲散资金(原本是银行的活期存款)通过发行货币基金的形式募集好,然后通过协议存款(和商业银行协议利率)存到商业银行里,如此,储户在拿到相对高收益的同时,银行支付的资金成本就提高了。(相应的贷款利率也会提高哦)
资本市场融资。
通过发行股票、中长期债券的方式从自己本市场融资募集的资金。