1. 清单计价中暂估价如何计算 如何取费
暂估价是招投标时无法确定的（材料或成品构件）价格，施工中对暂估价（材料或成品构件）要进行询价定价，结算时调整差价即可。甲方分包工程，施工方应计取总包服务费。
由于暂估价为《标准施工招标文件》中的新增术语，发包人与承包人在采用之前的标准（或示范）文本签订合同之后，在合同履行过程中往往会发生一些争议和纠纷。
因适用暂估价的主动权和决定权在发包人，发包人可以利用有关暂估价的规定，在合同中将必然发生但暂时不能确定价格的材料、工程设备和专业工程以暂估价的形式确定下来，并在实际履行合同过程中及时根据合同中所约定的程序和方式确定适用暂估价的实际价格，如此可以避免出现一些不必要的争议和纠纷。
清单中的暂估价
清单中的暂估价包括，材料暂估价，工程设备暂估价，专业工程暂估价，其中材料和工程设备按暂估单价（不含可抵扣进项税），计入相关分部分项工程综合单价，
参与记取安全文明措施费（若取费基数为定额基价时有，如取费基数为定额人工或定额人工加机械则不参与记取安全文明措施费），还应参与记取税金（销项税）。
专业工程暂估价为一笔钱，应计入投标总价，由于无法分析出人，材，机，所以只参与记取税金（销项税）。
2. 客户交了企业所得税612.22元,暂估成本是怎么算出来的
客户交了企业所得税612.22元,暂估成本是怎么算出来的？暂估成本是根据销售的业务估算的。
3. 建筑业暂估成本的会计分录怎么做
一般来说的话，会有两次会计分录。一次是暂估时：借：工程施工/暂估成本/**工程项目 贷：应付账款/暂估成本待收到发票后用红字按以上科目冲回。即：借：工程施工/暂估成本/**工程项目 贷：应付账款/暂估成本（金额一样，但用红字入账）。
拓展资料：
红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录，借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款15800(红字)，做完这笔红字的会计分录后，再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800。
红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证所记录的内容记账以后， 发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法.进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。
4. 原材料购入时暂估入库，那成本怎么算
暂估根据入库单据入帐；因为没有发票预估的不要做应交增值税；当月购进，当月领用，但当月没开发票，那计算产品成本，按进货合同、计划单价等取单价；帐按入库单据预估入帐，计算产品成本，按进货合同、计划单价等取单价。
但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。
(4)暂估成本怎么估扩展阅读：
《企业会计制度》中没有提到要暂估增值税，这是因为企业只有在取得增值税进项发票时，才算取得了这种抵扣销项增值税的权利。在此之前，权利并未取得，企业的负债当然也就没有这部分增值税。
但这样做的缺点是应付账款户不能准确反映外欠款的金额，而多数企业财务管理方面需要准确反映与客户的往来，为此实务中暂估入账时有将增值税金额暂估在应付账款金额内的做法。暂估入账包含增值税的做法有：
1、将暂估的增值税放在应交增值税——进项税金中核算，发票到时作红字冲销。
2、设专门的待抵扣税金户反映；
3、在其他应收款——暂估进项税金核算等。
5. 暂估成本，怎么估会计分录
具体分录如下：
1、购进商品（有发票）
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单、验收单
2、购进商品（无发票）
借：库存商品
贷：应付账款
附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）
3、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。
4、下月收回发票
借：库存商品 （红字）
贷：应付账款 （红字）
附件：后入库单（红字）
5、同时：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单
(5)暂估成本怎么估扩展阅读：
货到单未到的情况，因为实物已经验收入库，但是发票还没收到就不知道价款和税金是多少，一般这种情况是不做帐的，等发票到了一起做；但是如果等到月底单还没到就需要暂估入库来保持账实相符（有些单位月末盘存）。
6. 什么是暂估成本
暂估成本：就是购进的物品已入库，但是结算用的发票等手续没有到，为了账实相符，库存商品先入上账。待以后月份发票收到后，将原先入账分录用红字原笔重回，再按发票重新做一回购进即可。
7. 财务知识如何暂估主营业务成本
这800多万是多开的还是按业务销售合同开的？请问是工程吗？工程按完工程度暂估成本·如果制造业的你出库存就是成本，觉得问的很含糊·
8. 如何确定材料暂估价
暂估价是指发包人在工程量清单中给定的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料、设备以及专业工程的金额。在实际履行合同过程中及时根据合同中所约定的程序和方式确定适用暂估价的实际价格，如此可以避免出现一些不必要的争议和纠纷。
一、目前在暂估价造价管理中经常出现争议
1、暂估价定义太笼统，包含内容模糊。
2、没有专门的文件规范暂估价的使用。
二、规范暂估价确认的操作程序
发包人应在制定招标文件时确定好暂估价的方式、方法、依据及结算处理原则，避免在工程实施过程发生大量签证，给工程造价控制带来不确定因素。
1、描述清楚暂估价项目，使投标人全面了解，避免出现纠纷；
2、在充分进行市场调查的基础上合理确定暂估价标准，按照质量适度、成本最优原则合理确定最高限价，以保证未来价格控制在合理范围内，降低价格风险；
3、明确暂估价的确定方式和结算办法。给定暂估价的材料单价可通过招标、比选或双方协商的方式确定。
一般情况下，暂估价中的材料单价按承发包双方最终确认价计算价差，其价差只计取规费和税金，其相应的综合单价不再调整，材料数量应按工程量清单给定的工程量与中标人投标报价文件的电子文件（只读）的消耗含量的乘积计算；专业工程暂估价应按专业工程承发包双方共同确认的工程结算价计列，不能计入本工程结算总价，只作为调整总承包服务费的计算基础。
9. 暂估成本分录怎么处理
暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。
1．暂估入库
借：原材料（暂估金额）
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）
必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2． 暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票,做入库处理
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）