① 小规模建筑公司对外开劳务发票怎么做成本
劳务发票对应的成本一般都是工人工资，给工人缴纳的社保，等相关支出。劳务公司可以差额征收，用实际收到的工程款减去支付给工人的工资，给工人缴纳的社保，余额来缴纳增值税
② 劳务费如何开票，如何入帐
企业有代扣代缴劳务费税金的义务，外部人员若不愿意代扣，企业可以帮忙开票。
会计操作：
借：有关费用。成本类科目。
贷：现金，银行存款。
1、如果单位与员工不存在雇佣关系，那么单位必须取得员工提供的劳务方可列支成本费用支出等。提供劳务的员工可到提供劳务所在地的税务机关申请代开劳务。
2、如果单位员工存在雇佣关系，那单位可以直接以工资表形式发放，不需要员工提供劳务。
财务上代扣代缴劳务费税金。外部人员若不愿意代扣，只有企业去地税局开票，纳入成本。
③ 收到的劳务费发票该计入什么科目
劳务费计入管理费用-劳务费科目。
借：管理费用—临时工工时费(属于行政后勤管理部门聘请的)
制造费用—临时工工时费(属于生产车间为生产商品而聘请的与生产相关的劳务支出)
在建工程—(用于建造固定资产—一般回含在你收到建筑结算发票当中)
贷：银行存款/库存现金
(3)劳务发票怎么进成本扩展阅读：
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
④ 企业取得劳务费发票怎么入账
你好，企业取得劳务费发票可以这么付账，首先，需缴纳：营业税、城建税、教育费附加。 如果是以个人名义开的，还需要缴纳个人所得税。 营业税税率为5%，城建税为营业税*5%或7%，教育费附加为营业税*3%。 个人所得税为服务费*2%。可一次性进行会计分录：借：营业税及附加，贷款：银行存款或者借：营业税及附加，贷款：应交税费——营业税、城建税、教育费附加或其他应交税费借：应交税金——应交营业税、城建费、教育费附加等，贷：期末银行存款或手头现金结转：借：当年利润，贷：主营业务税金及附加。
1、劳动报酬是指收入：是指个人在设计、装饰、安装、绘图、检测、医疗、法律、会计、咨询、讲座、新闻、广播、翻译、审计、字画、雕塑、 影视、录音、录像、演出、演出、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代理服务等劳务，服务费是指个人所得税中的服务报酬。 是指个人独立从事各种非就业服务所取得的收入。 它与工资收入的区别在于，劳动报酬是独立的个人从事自由职业所取得的收入，工资收入属于非独立的个人劳动活动。 也就是说，就业和就业之间存在关系。。
2、企业在收到劳务费发票时，如果属于分包，就是开给总承包人的劳务费发票，那么会计处理如下：借：应收账款-XX（贷：主营业务收入-XX计算缴纳增值税=发票金额x增值税税率5%，应计工资：借：主营业务成本，贷方：应付工资 - 应付工资，收到的服务发票应包含在哪个帐户中，假设企业/公司收到对方提供的服务发票，可以根据服务发票的用途进行会计分录：借：管理费/制造费/销售费等，信用：银行存款/手头现金
拓展资料:
个人取得的劳务报酬所得，应当缴纳个人所得税。 应纳税额=（劳动报酬所得-费用扣除）*税率。 根据问题情况，相关费用扣除和适用税率为800元和20%。支付人为劳动报酬项目应缴个人所得税的扣缴义务人。 扣缴义务人应当依照税法规定向主管税务机关纳税。会计问题。 根据会计制度、税法及相关法律法规的规定，企业支付的劳务费用不构成工资总额，应计入“管理费用-劳务费用”科目，不计入工资总额。 安排职工福利费、工会经费和职工教育经费。
⑤ 建筑劳务公司开发票，如何抵扣成本，专业会计请进，急急急 1！！！！！
购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额可抵扣。
应税项有购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额；购进其他非固定资产货物。纳税人购进其他非固定资产货物的进项税额为销货方开具增值税专用发票上注明的增值税额。购进应税劳务。纳税人购进应税劳务的进项税额，为劳务提供者开具加工费或修理费增值税专用发票上注明的增值税额。
购进或进口固定资产货物。纳税人购进或进口固定资产货物，无论是否收到增值税抵扣凭证，都不能抵扣进项税额。因此，其支付的进项税额应并入固定资产价值，在固定资产科目核算。
(5)劳务发票怎么进成本扩展阅读
纳税人发生下列项目的进项税额可以按规定进行抵扣：
（1）购进（包括接受捐赠和实物投资，下同）固定资产；用于自制（含改扩建、安装，下同）固定资产的购进货物或应税劳务；
（2）通过融资租赁方式取得的固定资产，凡出租方按照《国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》（国税函[2000]514号）的规定缴纳增值税的；
（3）为固定资产所支付的运输费用。
增值税转型不得抵扣的进项税额及会计处理：
纳税人购进固定资产发生下列情形的，进项税额不得按上面的财税[2004]156号文件规定进行抵扣：
（1）将固定资产专用于非应税项目（不含财税[2004]156号文件所称固定资产的在建工程，下同）；
（2）将固定资产专用于免税项目；
（3）将固定资产专用于集体福利或个人消费；
（4）固定资产为应征消费税的汽车、摩托车；将固定资产供未纳入财税[2004]156号文件适用范围的机构使用。
⑥ 劳务发票可以进成本计算的吗
只要是为产品生产所消耗的不论是料、工、费，都应计入产品成本内。
劳务票属于外工类，当然可以进成本计算了。
⑦ 一般纳税人开据劳务费发票后怎样充成本
一般纳税人开具劳务费发票后怎样充成本？那要看这个劳务费发票相关人员是。做什么的？如果是管理型的方面的工作，那么就计入了管理费用。如果是。在车间生产产品相关的工作那么就要进入到人工成本-直接工资科目核算。以上内容仅供参考谢谢！
⑧ 我们公司收到了几十万的劳务发票,但是款还没付.打算明年年初再付,这个劳务票可以计入今年的劳务成本吗
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
根据上述规定，收到了几十万的劳务发 票，按照权责发生制的原则，应该计入今年的劳务成本，而作为开票方来说，肯定也是今年发生业务才开具劳务发 票。
如果是收付实现制的话，则按付款时间计入成本。
⑨ 收到劳务费发票怎么做账
1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报。
借：相关成本费用科目
贷：银行存款(或现金)
2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。
借：相关成本费用科目
贷：应交税金--个人所得税
贷：银行存款(或现金)
(9)劳务发票怎么进成本扩展阅读：
1、个人取得的劳务报酬收入，应当交纳个人所得税。应交税款=（劳务报酬收入-费用扣除额）*税率。根据题中情况，相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%。
2、劳务报酬项目应交的个人所得税，由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定，向其主管税务机关交纳。
3、帐务处理问题。根据会计制度、税法及相关法规的规定，企业支付的劳务费支出，不构成工资总额，应当计入“管理费用——劳务费”科目，并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费。
不交纳各项社会保险金和住房公积金。在计算应交企业所得税时，劳务费应当在当地税务机关规定的劳务费扣除标准（注意，不是工资标准，如计税工资标准等）内，据实扣除。
⑩ 开出人力资源劳务发票怎么做账务处理
摘要 会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情