‘壹’ 进项发票如何做账
问题一：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，
1、借：原材料等
应交税金――应交增值税（进项税额）
2、贷：银行存款等
二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：
1、借：原材料等
2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）
如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题二：发票抵扣怎么做帐 发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次
发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：应付账款
抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证
问题三：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元
贷：未交增值税 (Y－X)元
问题四：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款 或银行存款 、现金
问题五：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应皮圆付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
问题六：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题七：增值税发票怎么做账 您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
月末计提
借：应裂扰交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷：应交税费――未交增值税
取得税票后
借：应交税费――未交增值税
贷：银行存款
未名明德
问题八：进项负数发票怎样做凭证 借 原材料（红字）'
贷鸡 应付帐款（红字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字
或
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）
问题九：拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录 一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部肆握旦门不可能让你人为调节税负的。所以，按照正常的处理方式：
借：资产或费用科目
借：应交税费―增值税―进项税额
哗 贷：应付账款（或银行存款）
问题十：进项发票无法抵扣，怎么做账 这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.
‘贰’ 进项发票应注意什么
注意要点：
进项发票是企业财务管理中的重要环节，应注意以下几个方面：
1. 真实性与合法性。
企业在接收进项发票时，首先要确保其真实性与合法性。发票内容必须真实反映交易情况，包括商品名称、数量、单价等，同时供应商开具的发票必须符合国家税收法规的要求，避免虚假发票和违规发票带来的税务风险。
2. 准确核对信息。
在接收和审核进项发票时，企业应仔细核对发票上的各项信息，如开票日期、发票号码、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额等，确保这些信息准确无误，以便后续财务处理和税务申报。
3. 及时入账与归档。
进项发票是企业进行成本核算和税务处理的重要依据，因此应及时入账。同时，企业还应建立完善的发票归档制度，妥善保管进项发票的纸质版和电子版，以备查验和审计。
4. 关注税率与税额。
企业在接收进项发票时，应关注发票上的税率和税额，确保符合国家税收政策和相关法规的要求。对于异常税率或税额，应及时与供应商沟通并核实，避免因税率问题导致的税务风险。
5. 防范风险与合理抵扣。
企业应了解相关税收政策，严格按照规定进行进项税额的抵扣，防范税收风险。同时，应确保抵扣的进项税额符合税收法规的要求，避免不当抵扣带来的税务问题。
以上内容就是关于进项发票应注意的事项。企业在处理进项发票时，应严格按照相关法规进行操作，确保真实、合法、准确、及时，以维护企业的财务安全和税务合规。