❶ 个体户没有进项票怎么结转成本
个体户只要有收入就要确认缴税，如果有收到的成本发票，按成本发票进行结转，如果的确没有发票，要分原因而论，如果是暂时性没有，可以先做入库暂估，并对成本进行暂估。如果就没有成本发票的发生，那只能不做账务处理。成本发票的结转分录是，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
❷ 没有进项有销项应如何结转成本并做会计分录会影响利润吗
当商品入库时，没有采购发票，即进项税额暂时不能抵扣，做暂估入库。
假设商品含税进价为117元
借：库存商品
100元
贷：应付账款-暂估
100元
然后结转销售成本
借：主营成本
100元
贷：库存商品
100元
等收到发票时，再红字冲回
借：库存商品
-100元
贷：应付账款-暂估
-100元
借：库存商品
100元
应交税金-进项
17元
贷：应付账款-暂估
117元
这样即便是没有进项税额，也不会影响你的利润，只会影响你的税负。
但是，如果你是一般纳税人，而你收不到增值税专用发票，供应商只给你开增值税普通发票或者不能提供发票的话，就会影响你的利润了。因为你没有进项税额可以抵扣，所以你的产品成本高。即：
借：库存商品
117元
贷：应付账款
117元
借：主营成本
117元
贷：库存商品
117元
此时的成本较专用发票成本高出17元进项税金部分。影响最终利润。
❸ 没有进货发票怎么结转成本
没有进货发票可以按以下情况结转成本：
1、如果将来能够取得发票，可以先按暂估入账；
2、如果将来也不能够取得发票，可以以协议，合同，收据等原始票据入账，但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理；
3、主营业务成本：是损益类帐户，用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第二十四条 任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：
（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；
（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；
（三）拆本使用发票；
（四）扩大发票使用范围；
（五）以其他凭证代替发票使用。
税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。
❹ 没有进项票怎么结转成本
结转成本不是问题，你可以估价入帐，我认为你的问题是没有进项税，商品买出去了要交增值税的，
另外，你是一般纳税人，还是小规模、
❺ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
发票没到还是无法取得发票？
发票没到，可以先暂估，按照暂估价结转成本，等发票到了冲回原来的暂估，按照发票金额入库存，按实际数量结转成本，如果原来暂估和发票相同，只需要将发票附在原暂估后面即可；
如果是发票无法取得，成本虽然可以按照暂估结转，但企业所得税汇算清缴的时候要纳税调增（系无票支出），进项税也不能抵扣。
❻ 没有进项如何结成本
进项税额是在买进时的才有的增值税
增值税是价外税啊
所以产品成本的构成中并不含有它
产品成本=直接材料+直接人工+制造费用
增值税=销项税额-进项税额
❼ 本月销项已开出，但进项发票没有收到，月末怎么结转成本
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：
借：主营业务成本 等
贷：库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
❽ 货已卖出,进项发票未到,怎样结转成本
货已卖出，虽未取得进项发票，一样正常结转成本，根据出售商品的成本价填制分录
借:主营业务成本
贷:库存商品
未取得进项发票，只是暂时不能认证抵减销项税，等取得后方能抵减，但不影响成本结转。
❾ 求教从事建筑安装工程的企业没有进项发票，怎么结转成本合适
可以选择到税收洼地办理个人独资企业来对公开票，只要三流一致，业务真实就完全合理合规，综合税率4%以内。
❿ 开销项票没进项票怎么结转成本
开销项票没进项票，需要做无票购进账务处理，
借：库存商品，
贷：银行存款等科目。
实现收入的账务处理是，
借：应收账款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
结转成本的账务处理是，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。