A. 暂估材料成本差异如何调整
首先作一笔与暂估金额一致的相反分录冲减暂估分录，然后按照发票金额作正确的分录。
B. 成本暂估入库差异如何做账
成本暂估入库差异账务处理，
暂估入账的时候，
借：生产成本，
借：工程施工，
借：劳务成本等 都为不含可抵扣增值税进项税额，
贷：应付账款-暂估应付账款，
后期收到发票的时候，
借：生产成本 借方红字，
借：工程施工 借方红字，
借：劳务成本等 借方红字，
贷：应付账款-暂估应付账款 贷方红字，
借：生产成本，
借：工程施工，
借：劳务成本等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款。
C. 请问，暂估成本比实际成本高出很多该怎么调整呀
暂估成本比实际成本高出很多该怎么调整：
来货未来票的，暂估入库
来票后，做红字分录全部冲回暂估
重新按照发票金额再次做分录入库
暂估不用考虑增值税进项税额，即按照不含税的金额暂估入账
如果暂估的原材料被使用后才来发票，其差额可做追朔调整。就是调整生产成本或库存商品或主营业务成本。
D. 上个月暂估入库并且结转成本了，本月收到发票，实际与暂估有差额。这个差额部分账务怎么处理呢
既然是暂估，那就会有可能不一致的。本月红字冲回原凭证，再按照发票所列的数据做新凭证就可以了。个人观点，仅供参考。
E. 暂估采购入库金额和实际开票过来有差额怎么调整
暂估采购入库金额和实际开票过来有差额怎么调整？
暂估的价格其实并不是估，而是根据合同价格入账！
只是说没有来发票才做的暂估处理
所以在进销存软件中价格是不会出现差异的。
若真如题主所举的例子来讲，如果该物料已经领耗且无库存可以像题主说的那样处理
正常如果该物料有进销存，一般软件都有暂估业务处理，如果无此功能，那就不是什么正规软件了。
F. 暂估与正式入库的差额怎么处理
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
G. 暂估入账成本，与收到发票成本有差异，账务如何处理，会计分录应怎样做
1、红字冲回上月估价凭证,再按发票重新做凭证
2、据发票入帐会计分录:
借:库存商品——冰箱 8300元 贷：银行存款（或应付帐款） 8300元。
3、借：主营业务成本 280元
贷：本年利润 280元
H. 暂估入库价与实际购买价出现价差该怎么办
暂估材料正确的账务处理为：
（1）月末按材料的暂估价入账：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
（2）下月初，用红字冲回：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
（3）实际结算凭证到达：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款(应付账款)
并且根据新价格计算应该计入成本的金额，将其与原转入成本的差额进行处理：
借：生产成本或制造费用、管理费用
贷：原材料(红字或蓝字)
(8)暂估入库有成本差异如何处理扩展阅读：
1、应付账款核算使用的主要科目
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
2、应付账款主要的账务处理
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
I. 原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整。
原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整
1、用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：
2、再按发票金额入库做：
借：原材料-**材料
贷：(相应科目)
3、处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
(9)暂估入库有成本差异如何处理扩展阅读
（1）直接材料成本分析：
材料消耗量变动的影响（量差）=（实际数量-计划数量）×计划价格；材料价格变动的影响（价差）=（实际价格-计划价格）× 实际数量。
（2）直接人工成本分析：
单位产品所耗用工时变动的影响（量差）=（实际工时-计划工时）×每小时计划工资成本；每小时工资成本变动影响（价差）=（实际每小时工资成本-计划每小时工资成本）×实际工时。