1. 做为生产成本的电费，没有取得发票，怎么入账
没有取得发票，不影响会计入账的账务处理，只对对应生产成本销售后的利润，在计算缴纳企业所得税时因无合法凭证不予在企业所得税前扣除，要做调增。
生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。直接支出包括直接材料（原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等）、直接工资（生产人员的工资、补贴）、其他直接支出（如福利费）；制造费用是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用，包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用（办公费、差旅费、劳保费等）。
其中，电费做为燃料及动力是重要的生产成本组成部分。账务处理时，如果电费金额在成本比例中较小，也可计入制造费用科目核算。
从会计核算角度来讲，并没有要求一定要有发票，只要有能证明该费用确实发生的票据即可。但是在税务上，合法凭证是指正规发票，所以没有发票的电费成本，税局在企业所得税汇算清缴时不予认可为企业合理正常费用，需予以调整。
2. 费用没有发票怎么入账
如果金额是在500元以下的话，可以让销售方在收据上留下姓名和电话，以这张收据入账，如果是超过500元以上的话，那是必须要有发票才能够入账的。
3. 水电费没有发票只有收据能做账吗
水电费只有收据可以入账，但是不允许抵扣所得税。一般情况下要求尽量取得发票,实在不能取得发票的,凭拿来的收据,只要是公司发生的业务,如实做账,该进成本的进成本,该进费用的进费用,该进往来的进往来。
年度所得税汇算清缴时,将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增就行了。
建议向收款方获取水电费缴纳到电力部门、水厂的发票复印件。
拓展资料：
支付水电费怎么做账
1.如果是生产车间的水电费用,应当计入制造费用：
借:制造费用。
贷:银行存款。
2.如果是行政管理部门的水电费用,应当计入管理费用。
借:管理费用。
贷:银行存款。
3.如果是销售部门的水电费用,应当计入销售费用。
借:销售费用。
贷:银行存款。
收据与发票的区别
1.发票是指购销商品,提供或者接受劳务和其他经营活动中,开具、收取的收付凭证。由税务机关统一印制、发放和管理,纳税人根据经营范围向税务机关领购相关发票。发票最主要的作用有两个:
（1）经营活动的原始凭证,这既是买方的支出证明,同时也是卖方收入证明,是单位和个人生产经营会计核算的重要凭证。
（2）买方维权的合法凭证,万一质量有问题时,就可以索赔。
2.收据仅适用于与经营无关的往来款项的凭证，如果要进入成本费用的,必须是发票。如果收据入成本费用的话,税务部门查到后,要调整增加应纳税所得额征收企业所得税(33%的税率)。
4. 没有发票的费用怎么入账
没有发票的费用是不能入账的。即使入账了，也不能在汇算清缴时，税前扣除。
没有发票的费用，即没有真实票据作为依据。在计算缴纳所得税时即常说的税法上的规定不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。
税前扣除主要指所得税税前扣除项目，包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
发票内容包括向购买者提供产品或服务的名称、日期、数量以及协议价格。每一张发票都有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
发票的作用：
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法律凭据，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。它分为：普通发票和增值税专用发票。
【法律依据】
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。
5. 电费交完没开发票怎么做账
三种账务处理方式：
一、先不做费用，做往来挂账，收到发票后列支费用；
分录：1、付款：借：其他应付款 贷：银行存款；
2、收到发票：借：管理费用/制造费用 贷：其他应付款
二、直接做费用，待收到发票后直接粘贴在记账凭证后做附件；
分录：借：管理费用/制造费用 贷：银行存款
三、直接做费用，待收到发票后红冲记账凭证，再做当期凭证。
分录：1、付款时：借：管理费用/制造费用 贷：银行存款
2、收到发票时，回冲XXXX年XX月XX#凭证，借：管理费用/制造费用（红字） 贷：银行存款（红字）；再做正确分录：借：管理费用/制造费用 贷：银行存款
（如果未跨年，建议采用第一种方案；如果发票和付款时间跨年，建议采用第二或第三方案）
6. 没有成本发票怎么做账
主要看您是什么行业了，不同的行业有不同的方式，从企业主体上来说，不同的形势缴纳的税种也是不一样的。您肯定是有成本，但是成本无法列支，不知道怎样才能合规列支对吧。所有要么从您的经营主体想办法，要么从您的成本构成上想办法。
7. 没有发票的费用怎么入账
1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.
借:相关费用
贷:银行存款/库存现金
已付款没有发票的费用怎么处理?
有两种方法:
一、先记入"其他应收款--***",再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行
借:其他应收款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他应收款
二、到税务局开发票入账,但是开票是要交税的噢.
付款后没有发票如何做账?
如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.
在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.
在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的.
1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.
凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.
2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.
企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税.
3、一点建议
建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.