A. 账面已入账,钱未支出,账面余额零,有钱入账时,该如何做账
如果是已经入账钱没有支出的话那么就做成应付账款。等你有钱了你付的时候再借应付账款贷记银行存款或者是现金之类的。
B. 已做入账里的业务又取消了，如何处理
去你的税务局开一个退货证明, 对方就可以做红冲了. 你自已也可以在账中直接做退货.
C. 前几个月已经入账主营业务收入，计算了成本，现在出现退件退款，分录要怎么写才好
做销售退回处理。企业已经确认收入发生销售退回时
1、若在本年度内发生销售退回时
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、若是上年度销售，本年度退回时，则调整分录为：
借：以前年度损益调整
应交税费──应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：应交税费──应交所得税
贷：以前年度损益调整
D. 小规模纳税人,收到了成本票,但是又不需要支付款给对方咋记账凭证
小规模纳税人收到了成本发票，又不需要付款，要么是虚开发票要么是老板代垫钱，需要问清业务，才能做账。
E. 已经发生的费用，但尚未支付，也未取得发票怎么处理
费用根据权责发生制原则，规定了在什么时点上确认费用，只要属于本期的费用，不论其是否支付，均应作为本期的费用，如预提银行借款利息；对不属于本期的费用，即使款项已经支付，也不应作为本期的费用。
1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理，出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
(5)已入账成本不再支付如何处理扩展阅读：
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
F. 发票已入账但是还没有支付，怎么做账
还没有支付，就挂到应付账款科目即可。
G. 以前年度实际已发生费用因一直无发票，之前的会计就将此笔款项挂应收账款。现如何账务处理
按照我的理解，该费用开支当初是通过银行转账至对方单位，当时挂账于应收账款科目，现确认对方已无法提供相应发票，拟对已挂账进行清理的账务处理。
首先需要明确的是，当初这笔费用开支，是否购入了物资或接受了劳务，还是只是预付性质而未实际发生其他业务往来，处理方式是不同的。
既然你已经挂账于应收账款科目（现只能理解为预付账款性质），现需要核销清理，一般做法是作为财产损失通过以前年度损益调整科目进行处理的，最终影响未分配利润。
H. 应付帐款不需要支付怎么处理
应付帐款不需要支付情况下，可将挂账余额进行账务处理，会计分录如下所示：
1、对于应收账款余额：
借：管理费用——坏账损失
贷：应收账款
2、对于应付账款余额：
借：应付账款
贷：营业外收入
应付账款属于负债类科目。应付账款一般是用来核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
(8)已入账成本不再支付如何处理扩展阅读
1、如果应付账款实际数小于账面数，则账务处理如下：
借：应付账款
贷：营业外收入
2、如果应付账款实际数大于账面数，则账务处理如下：
借：营业外支出
贷：应付账款
I. 上月已经入账,结转了成本,但没有记应付账款,如何补记账
写一份说明，冲转原“待处理财产损益”分录，按正确的分录补记应付账款