㈠ 发票开错，但对方已收到入帐，该怎么办
开一份与原发票信息一样的红字发票进行冲销，然后再开正确的发票。
一，开错的发票应该怎么做账，主要有以下几种情况：
1、收到发票发现有误，未认证的情况；可以直接将发票联、抵扣联退回给销货方，由销货方作废（当月）或销货方申请开具红字发票并开出正确的增值税专用发票（跨月）； 购货方收到正确发票抵扣联和发票联，凭发票联正常做账。
2、收到发票认证后发现有误的情况；由购货方申请红字发票申请，销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票； 原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。购买方可在 “新系统”中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给公司。
二，已认证的发票对方能作废吗？原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候，会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是：认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方，对方作废之后没有作废发票在手边，对于税务的发票与项检查需要出具说明。
三，已认证的发票开具红字发票账务处理：
（1）发票已认证，必须做账
借：库存商品/原材料等应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/银行存款
（2）对方作废时，进项税额必须转出借：库存商品/原材料等 红字贷：应付账款/银行存款 红字应交税费－应交增值税（进项税额转出）（2）取得正确发票时按（1）入账。
㈡ 发票开错了开票成本可以不结转吗
如果在当月将所开发票进行作废处理的，不需要结转;如果所开发票不能进行作废处理的，月底时，必须进行成本结转。
㈢ 发票开错了重开之后会计怎么做账
摘要 发票重开时
㈣ 发票开具金额和实际收到金额不符怎么处理
如果开具的发票金额与实际不符，应按实际业务确认入账。
企业发生销售所要开具的发票，其金额应该为收款金额，做账方法是借方记应收账款，收款时贷方记应收账款，但是因为业务的多样性和繁杂性，所以经常会出现开发票金额和实际到账金额不相符，所以在账务处理时，需要根据实际情况分别登记入账。
(4)发票开错收入成本怎么处理扩展阅读：
注意事项：
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项、确认营业收入时开具发票由收款方向付款方开具发票，特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
应按照规定的时限、顺序、栏目如实开具，不得变更品名和金额，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
㈤ 发票抬头错误但已入账，应该怎么处理
根据国家税务总局关于印发《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》的通知国税发文第十二条规定：
1、代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等清醒的，按照专用发票有关规定处理。
2、税务机关代开专用发票时填写有误的，应及时在防伪税控代开票系统中作废，重新开具，代开专用发票后发生退票的，税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理。
应答时间：2021-12-15，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
㈥ 发票开错成本是按正确的计算还是按发票计算
按正确的计算。
发票如果开错了，需要作废重开，具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
㈦ 发票开错本月未作废销售的利润怎么做
发票开错本月未作废的，按正常销售处理，结转营业成本，次月红冲，再冲减销售收入和成本。