Ⅰ 未开票收入怎么做账
收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。
票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。
无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
Ⅱ 未开票收入如何进行账务处理
未开票收入账务处理方法：
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。
Ⅲ 未开票收入如何做账
未开票收入做账流程：
1、进入系统-点击发票采集-无票视同销售或纳税检查调整-点击增加-选择无票销售收入；
2、录入金额或税额（对于贷方不是主营业务收入而是其他业务收入等，建议只录入税额，否则会产生申报表上主营业务收入与账上主营业务收入不符）-保存。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
【法律法规】
《中华人民共和国发票管理办法》
第十五条 需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
Ⅳ 已收到款,次月报税时确认为未开票收入的账务处理怎么做
确认收入但是未开票报税时如何做账务处理呢？
答：确认收入但是未开票报税时的情形，可以这样考虑：
1、“视同销售开票”一样做账的：
借：应收账款
贷：主营业务收入/视同销售收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税额
2、冲回无票销售产品的收入：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入/视同销售收入（红字）
贷：应交税费---应交增值税---销项税额（红字）
3、再开具发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税额
未开票收入如何做账务处理呢？
未开票收入，就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。当然私人老板可能作为小金库了。
对于未开票收入，可以这样考虑：
借：现金或银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应缴增值税-销项税
Ⅳ 工程已开工,收到部分工程款,也发生了工程成本,但未开票销售发票,如何做账
你好，很高兴回答您的提问。工程收款时借银行存款，贷应收（预收账款），发生工程成本时借：工程成本 贷原材料等 ，开发票时再做收入，借应收（预收）账款，贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等，结转工程成本，借主营业务成本 贷工程成本等。谢谢
Ⅵ 未开票收入本月开票了怎么做账务处理
一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：
借：银行存款/应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
三、主营业务收入科目是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
Ⅶ 本月已确认收入，未开票，次月开票，怎么做账
本月已确认收入，但是未开发票，本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，按发票实际金额和税额入账。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---增值税
未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏填写销售额及税额，等后期开具发票报税时再联系主管税务老师做未开具发票申报的冲减，修改纳税申报表。
(7)收入未开票但成本已收票如何做账扩展阅读：
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
Ⅷ 成本票已经收到了,但是收入发票没开怎么做账
这个很正常，成本票在前（投入），收入票在后（产出）。据实做就行了，如果是一般纳税人，进项税留抵。
Ⅸ 自开收购票当月未开票但款已付下月开票怎样记账
可以做预收帐款。
借:银行存款
贷:预收帐款。等下月开了发票,借:预收帐款，贷:主营业务收入，应交税费-增值税销项税额。
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.