Ⅰ 我公司用銀行存款買材料，他們開給我們一張增值稅專用發票，聽說是進成本，但是我不知道怎麼做帳，請賜教
你們是一般納稅人嗎
如果是得話，可以把這張發票進行抵扣，抵扣進項稅額，你們可以少交增值稅
分錄是：借：原材料 （發票上金額部分）
應交稅金－應交增值稅－進項稅（發票上稅額部分）
貸：銀行存款
如果你們不能抵扣得話，稅金一並記入成本
借：原材料（發票上得價稅合計）
貸：銀行存款
Ⅱ 增值稅發票如何抵成本
增值稅發票價稅合計計入成本費用或銷售額計入成本，在所得稅前作成本扣除。
增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證，而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
《中華人民共和國發票管理辦法》第四十四條 國務院稅務主管部門可以根據有關行業特殊的經營方式和業務需求，會同國務院有關主管部門制定該行業的發票管理辦法。
國務院稅務主管部門可以根據增值稅專用發票管理的特殊需要，制定增值稅專用發票的具體管理辦法。
Ⅲ 我們給客戶開17%的增值稅發票,客戶只承擔8%,那我開票的單價怎麼加
一、客戶只給8個點的稅的話，那麼只能給他開含稅價10.8元發票，也就是說賣虧了，因為只賣10.8/1.17=9.2308 元（不含稅價）
正常情況下是價10元，稅1.7元。對方只給10.8元（價稅合計）價=10.8/1.17=9.2308 稅=9.2308*0.17=1.5693
二、開票金額應按實際成交價開，按11.7開差額誰補。
1、作為增值稅一般納稅人，發票只能開17%。
2、客戶給你負擔8%的稅金，並不是固定的0.8元，假如你開票的含稅銷售額是10.8元，換算成不含稅銷售額就是9.23元，客戶給你負擔的稅金=9.23*0.08=0.74元。依此類推。
3、一筆業務賺不賺錢，應該算交了稅之後「利潤」有多少，或者「利潤率」高不高；
4、只需要知道兩點，「收到多少錢」和「要交多少稅」。
5、假設成本是8元，開票的不含稅價10元，交稅1.7元。客戶只負擔8%，就是只給0.8元的稅金，加上不含稅價格10元就是10.8元，稅後利潤=10.8-8-1.7=1.1。看利潤能否接受來確定是否做這筆。
(3)怎麼在成本上加增值稅發票的錢擴展閱讀；
銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。
所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
安裝稅控裝置的單位和個人，應當按照規定使用稅控裝置開具發票，並按期向主管稅務機關報送開具發票的數據。
使用非稅控電子器具開具發票的，應當將非稅控電子器具使用的軟體程序說明資料報主管稅務機關備案，並按照規定保存、報送開具發票的數據。
國家推廣使用網路發票管理系統開具發票，具體管理辦法由國務院稅務主管部門制定。
Ⅳ 要開帶增值稅發票17%的，在廠價基礎上直接加價17%對嗎
要開帶增值稅發 票17%的，在廠價基礎上直接加價17%，對。
增值稅是價外稅，由消費者承擔，也就是由購買者支付。
Ⅳ 增值稅普通發票的稅額費用能在單位報銷的時候一起加上嘛 因為這也是我自己出的錢，急！馬上要交給財務
當然可以。
增值稅普票上的稅額本來就是包含在你所支出的總費用內，你報銷時的確應該按普票上的價稅合計來填寫
Ⅵ 比如3.5的單價，和4.5的單價，客戶要開10個點的增值稅發票，我怎麼把這十個點的錢加進去我的單價
在開票軟體中，價格那一欄是可以選擇含稅還是不含稅的，在上面一欄工具中有，點擊式的，選成不含稅單價就好了，最後的發票總金額是會自動計算的。當明細特別多的時候就不需要自己一項項算了。
Ⅶ 增值稅專用發票稅額可以進入成本嗎
不是所有的企業、所有的增值稅都不計入成本，只有一般納稅人企業購入與生產銷售直接有關的，如原材料、庫存商品等的增值稅才不計入成本
這像小規模納稅企業，它的進項稅是不可以抵扣的，所以是要計入成本的。還有就算是一般納稅人企業，如果是購入和生產無直接關系的，如固定資產、工程物資等，也是要記入成本的。
(7)怎麼在成本上加增值稅發票的錢擴展閱讀
增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的，只能經稅務機關批准後由當地的稅務機關代開；普通發票則可以由從事經營活動並辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用，未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發票。
增值稅專用發票除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務的名稱、商品或者勞務的數量和計量單位、單價和價款、收款人、開票日期等普通發票所具備的內容外，還包括納稅人稅務登記號、不含增值稅金額、適用稅率、應納增值稅額等內容。
Ⅷ 增值稅普通發票怎樣做分錄,稅金部分直接進成本嗎
1、購進貨物：公司購入商品時,無論取得增值稅專用發票、或是增值稅普通發票、或是普通發票，因為你公司為小規模納稅人，不牽扯進項稅金抵扣的問題。在商品購進的會計分錄里稅費直接進入成本，均按以下流程處理：
借： 庫存商品 或 借：原材料
貸 ：庫存現金/銀行存款
2、銷售貨物：你公司如果是小規模納稅人只能開增值稅普通發票，若購買方需要增值稅專用發票，需要帶著稅務登記證，到公司所屬的國稅局服務大廳代開發票的窗口開具增值稅專用。
(8)怎麼在成本上加增值稅發票的錢擴展閱讀：
一、本科目核算企業庫存的各種商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)，包括庫存產成品、外購商品、存放在門市部准備出售的商品、發出展覽的商品以及寄存在外的商品等。
接受來料加工製造的代製品和為外單位加工修理的代修品，在製造和修理完成驗收入庫後，視同企業的產成品，也通過本科目核算。
企業(房地產開發)的開發產品，可將本科目改為「1405 開發產品」科目。
企業(農業)收獲的農產品，可將本科目改為「1405 農產品」科目。
二、本科目可按庫存商品的種類、品種和規格等進行明細核算。
三、庫存商品的主要賬務處理。
(一)企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。
生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、「農產品」等科目，貸記「生產成本」、「消耗性生物資產」、「農業生產成本」等科目。
產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設置「產品成本差異」科目，比照「材料成本差異」科目核算。
採用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
對外銷售產成品(包括採用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。
(二)購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。委託外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記「委託加工物資」科目。
購入商品採用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目，按商品售價與進價的差額。
貸記「商品進銷差價」科目。委託外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目，按委託加工商品的賬面余額，貸記「委託加工物資」科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。
對外銷售商品(包括採用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。
採用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。採用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。
(三)企業(房地產開發)開發的產品，達到預定可銷售狀態時，按實際成本，借記「開發產品」科目，貸記「開發成本」科目。
期末，企業結轉對外轉讓、銷售和結算開發產品的實際成本，借記「主營業務成本」科目，貸記「開發產品」科目。
企業將開發的營業性配套設施用於本企業從事第三產業經營用房，應視同自用固定資產進行處理，並按營業性配套設施的實際成本，借記「固定資產」科目，貸記「開發產品」科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)。
Ⅸ 增值稅發票當普通發票用，怎麼做賬稅額不能抵扣怎麼處理當成本或費用請賜教 謝謝
1、增值稅專用發票當普通發票使用，應記：借：相關成本類或費用類科目（原材料、庫存商品、周轉材料、管理費用等）（價稅合計金額）
貸：銀行存款（應付賬款）（價稅合計金額）
2、稅款不能抵扣處理辦法：把增值稅專票上註明的稅款直接加入原材料、庫存商品、周轉材料、管理費用等作為進價入成本。
3、如果采購的是原材料、庫存商品、周轉材料直接用於生產環節的物品，將增值稅專票上註明的稅款直接加入原材料、庫存商品、周轉材料、管理費用等作為進價入成本。如果采購的物品是用於職工福利、用於管理部門使用的，就記入費用。
其實最簡單的辦法就是：采購的物質的用途是什麼，用於生產的就進成本，用於管理方面的就進費用。