❶ 固定資產投資哪種方式最節稅
企業投資興辦新企業，可以採用兩種投資方式：固定資產投資方式（即實物出資方式）和貨幣資金投資方式。今天用兩種對比著和大家分析一下，如果有什麼問題歡迎您提出討論！
1.固定資產投資方式
從納稅籌劃的角度來講，採用固定資產投資方式比採用貨幣資金投資方式更有利於節稅。固定資產投資意味著當固定資產進入到新企業後，可以進行相應的折舊計算，進入到當時的成本或者費用當中，從而加大稅前列支額度，減少新辦企業的所得稅。
2.貨幣資金投資方式
如果採用貨幣資金投資方式，那麼，貨幣資金進入新企業以後，不能夠提取折舊，而是存放在銀行賬戶上，孳生利息，利息成為財務費用的必選項，需要繳納33%的所得稅。
因此，在選擇投資方式方面，固定資產投資比貨幣投資能更有利於節稅。在國外，固定資產投資方式又叫作折舊杠桿效應。早期的外商投資企業，包括中外合作和中外合資企業、外商獨資企業，都比較傾向於進行實物投資。因為採用實物投資，既可以在中國新辦的外資企業中進行折舊，也可以通過人為的誇大固定資產的金額，來虛增企業的資本、成本和費用等項的支出，從而達到節稅的效果。
❷ 息稅前利潤要是低於負債成本會怎樣為什麼說在高於的情況下，負債成本越高越利於節稅呢
息稅前利潤要是低於負債成本會怎樣？
財務風險加大，如果不能得到解決，最終會資不抵債，資金鏈條斷裂，企業破產。
為什麼說在高於的情況下，負債成本越高越利於節稅呢？
這個問題涉及兩個方面。一方面是財務結構優化，利用財務杠桿，增加企業經營資本，擴大生產經營規模，獲取資本以外的（相對）利益；另一方面，資金成本可以計入經營費用，所得稅前扣除，又降低了納稅成本。
也就是說，擴大經營規模可以從兩條渠道獲取資金支持，一是股東投入，二是借貸。假定股東投入和借貸資金在獲取同樣利益的前提下，借貸資金的利息支出可以計入經營費用，稅前扣除；而股息屬於利潤分配的范疇，不得稅前扣除。
❸ 企業節稅的合理避稅方法有哪些
企業進行合理的稅務籌劃是每個企業都會考慮到的問題，沒有哪個老闆 願意多繳稅。當存在著多種納稅方案可以選擇時，納稅人可以在不違背稅法的前提下，通過充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列優惠政策，以稅收負擔最低的方式來處理財務、經營、交易事項。由於各國稅法的不同，即使是一個國家，在稅收政策在地區之間、行業之間的也有差別，所以納稅人節稅形式也是多樣化的。
1、選擇投資時機
政府可以根據不同時期的經濟形勢，制定增稅或減稅措施來減弱經濟的波動程度。例如，1993年開征固定資產投資方向調節稅，就是期望抑制投資過熱。增值稅選擇生產型，即固定資產購進不能進行稅款抵扣，既含有保持財政收入穩定增長的目的，也有抑制投資過熱的目的。而從1999年7月1日起，規定凡符合有關要求的企業購買國產設備進行技術改造投資的40％可以從企業技術改造項目設備購置當年比前一年新增的企業所得稅中抵免，其目的是為了遏制通貨緊縮的趨勢。因此，企業應審時度勢，決定投資取捨，以達到節稅的目的。
2、選擇投資地點
無論是國內投資還是跨國投資節稅的方法，企業管理者都必須認真考慮和充分利用不同地區的稅制差別及區域性稅收傾斜政策和優惠照顧稅率。例如，我國規定，革命老根據地、少數民族地區、邊遠山區、貧困地區新辦的企業，經主管稅務機關批准後，有制定很多稅收優惠政策。
3、選擇投資產業和行業
國家為了支持和鼓勵發展第三產業，按有關稅收法律。法規，可以減征或者免徵所得稅。例如，對農村的為農業生產的產前、產中、產後服務的行業，有償技術服務或者勞務服務所取得的收入，暫免徵收所得稅。 為鼓勵技術創新和高新技術產業發展，國家稅務總局和財政部不久前聯合發出通知實行稅收優惠的新政策。例如，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的計算機軟體產品，可按法定門％的稅率徵收後，對實際稅負超過6％的部分實行即征即退。屬生產企業的小規模納稅人，生產銷售計算機軟體按6％的徵收率計算繳納增值稅；屬商業企業的小規模納稅人，銷售計算機軟體按4％的徵收率計算繳納增值稅，並可由稅務機關分別按不同的徵收率代開增值稅專用發票節稅的方法。對單位和個人從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務取得的收入，免徵營業稅。對社會力量，包括企業單位、事業單位、社會團體、個人和個體工商戶資助非關聯的科研機構和高等學校研究開發新產品、新技術、新工藝所發生的研究開發經費，經主管稅務機關審核確定，其資助支出可以全額在當年應納稅所得額中扣除（當年應納稅所得額不足抵扣的，不得結轉抵扣）。企業利用「三廢」（即廢水、廢氣、廢渣）等廢棄物為主要原料進行生產的，也可以按有關稅收規定給予免稅待遇。
4、選擇籌資方式
接我國現行稅法規定，企業的借款利息支出在一定范圍內可在稅前列支，而股息支出則只能在企業的稅後利潤中開支。從節約稅收的角度看，企業適度向銀行借款和企業間節稅的方法的相互融資要比企業自身積累資金和向社會籌資優越。
5、選擇采購對象
我國現行增值稅制度規定有一般納稅人和小規模納稅人之分，選擇不同的采購對象，企業負擔的流轉稅額會有所區別。例如，當購買者系增值稅一般納稅人時，購買一般納稅人的貨物後，可按銷項稅額抵扣相應的進項稅額後的余額繳納增值稅；如果購買小規模納稅人的貨物，若不能取得增值稅專用發票，其進項稅額不能抵扣，所以稅收負擔較前者為重。
6、選擇固定資產折舊方法
固定資產折舊費的大小會直接影響企業當期損益，進而影響企業所得稅負的輕重。節稅的方法按有關規定內地貨物從香港出口有什麼好處，在某些行業允許採用加速折舊方法，如雙倍余額遞減法、年數總和法等，雖然固定資產在整個使用期內，採用加速折舊法與採用平均年限法計算企業所得稅總的金額相等，但與採用平均年限法相比較，加速折舊法滯後了企業納稅期，得到了遞延納稅的好處。
7、選擇存貸計價方法
會計核算結轉每期銷售成本的數額受存貨計價方法的影響，進而影響企業當期的稅負。例如，材料採取實際成本計價的情況下，在物價上漲的環境中，如果選擇後進先出法計算本期材料的耗用成本，企業當期可以少繳所得稅；反之，在物價下跌時，則應選擇先進先出法計算本期材料的耗用成本；假如物價比較平穩，就應該選擇加權平均法。值得注意的是，節稅的方法不管選擇哪種計價方法，所選擇的計價方法一經確定，不得隨意變動，如需變更，應在下一納稅年度開始前報主管稅務機關備案。
需要說明的是，運用上述方法節約企業稅收，一要符合企業生產經營的特點，全面考慮，綜合平衡，不能顧此失彼；二要經常學習，了解國家稅制改革動向及其優惠政策措施的修訂和調整，准確把握稅收法規政策界限，防止為節稅而引發其他問題。
❹ 如何合理節稅
這里講解企業合理避稅的2種方式
第一方法：納稅人應從收入的方式和時間，計算方法，控制等方面選擇，以達到節稅的目的。
銷售收入結算方式的選擇。有多種方法來解決企業中的商品銷售問題。不同的結算方對其收入確認時間有不同的標准。稅收法指定為了接收或獲得銷售證書而收到直接收到銷售的日期，以及提單作為收入移交給買方的時間以及銷售信用證和分期付款應在收到合同之日前確認。另一方面，訂單的銷售和分期通過確認貨物交付時的收入來實現。這樣，通過選擇銷售結算方式和控制收入確認時間，可以合理確定收入年度，以達到減稅或遞延納稅的目的。
選擇收入確認的時間點。每種銷售結算方法都有收入確認的標准條件。通過控制收入確認條件，公司可以控制收入確認的時間。因此，在規劃稅收籌劃時，企業應特別注意近年來銷售收入確認點的規劃。企業可以推遲收入確認時間的銷售。直接收到貨物時，通過延遲提單的收貨時間或交貨時間，可以將收入確認時間延長到下一年，以獲得法定稅收的利益。勞動收入計算方法選擇。可以使用完成百分比法和完成合同法來計算長期合同項目收入。考慮到稅收因素的影響，最好使用完成合同法。
第二方法：納稅人應根據企業的實際情況選擇有利企業節稅方法，並根據稅收法的不同規則確認和計算成本和費用。
由於折舊應包括在產品成本或當前成本中，這與企業的當前成本，成本，利潤水平和應稅收入直接相關。因此，折舊計演算法和折舊計算成為非常重要的問題。
2. 成本分攤方法。使用成本分攤方法來影響企業的稅收水平涉及兩個方面：第一，如何最小化成本支付，第二，如何最大化成本分攤成本。
3. 收費表方法。所產生的費用應及時注銷。發生壞賬時，應將壞賬及時計入當期損益，及時發現存貨損失和損壞，屬於正常損失的一部分，並及時計入費用。
4. 納稅人可以通過彌補利潤和損失來節省稅款。損益賠償是為了使企業能夠在一定時間內抵消下一年度的一年虧損，以減少下一年度的應納稅額。這種形式的優惠待遇對支持新企業的發展起著重要作用，對風險投資具有相當大的激勵作用。
❺ 節稅與節約成本的區別是什麼
節約成本是減少成本，以期提高利潤率
節稅是通過稅收策劃，以期減少稅收，有可能會以增加成本的方式進行
❻ 節稅籌劃的成本費用避稅法
成本費用避稅法是通過對企業成本費用項目的組合與核算，使其達到一個最佳值，以實現少納稅或不納稅的避稅方法。採用成本費用避稅法的前提，是在政府稅法、財務會計制度及財務規定的范圍內，運用成本費用值的最佳組合來實現最大限度地抵銷利潤，擴大成本計算。可見，在合法范圍內運用一些技巧，是成本費用避稅法的基本特徵。 材料計演算法是指企業在計算材料成本時，為使成本值最大所採取的最有利於企業本身的成本計算方法。
材料是企業產品的重要組成部分，材料價格是生產成本的重要部分，因此，材料價格波動必然影響產品成本變動。但是在材料市場價格處於經常變動的情況下，材料費用如何計入成本，直接影響當期成本值的大小；通過成本影響利潤，進而影響所得稅的大小。根據我國財務制度規定，企業材料費用計入成本的計價方法有以下幾種： 後進先出法是以後入庫的材料先發出這一假定為依據，根據這種假定的成本流轉順序來確定領用或發出的材料和期末庫存材料的計價。每次領用或發出的材料是假定後入庫的材料，期末庫存材料則是最先入庫的材料。
上述5種不同的計價方法，產生的結果對企業成本多少及利潤多少或納稅多少的影響是不同的。一般來說，材料價格總是不斷上漲的，後進的材料先出去，計入成本的費用就高；而先進先出法勢必使計入成本的費用相對較低。企業可根據實際情況，靈活選擇使用。如果企業正處所得稅的免稅期，企業獲得的利潤越多，其得到的免稅額就越多，這樣，企業就可以通過選擇先進先出計算材料費用，以減少材料費用的當期攤入，擴大當期利潤；相反，如果企業正處於征稅期，其實現利潤越多，則繳納所得稅越多，那麼，企業就可以選擇後進先出法，將當期的材料費用盡量擴大，以達到減少當期利潤，少繳納所得稅的目的。 折舊是固定資產在使用過程中，通過逐漸損耗(包括有形損耗和無形損耗)而轉移到產品成本或商品流通費中的那部分價值。折舊的核算是一個成本分攤的過程，即將固定資產取得成本按合理而系統的方式，在它的估計有效使用期間內進行攤配。這不僅是為了收回投資，使企業在將來有能力重置固定資產，而且是為了把資產的成本分配於各個受益期，實現期間收入與費用的正確配比。
由於折舊要計入產品成本，直接關繫到企業當期成本的大小、利潤的高低和應納稅所得額的多少。因此，怎樣計算折舊便成為十分重要的事情。在計算固定資產折舊時，應該考慮以下幾個因素：(1)固定資產原值；(2)固定資產殘值；(3)固定資產清理費用；(4)固定資產使用年限。
固定資產折舊的計算方法很多，常用的折舊方法有以下幾種： 加速折舊法又稱遞減折舊費用法，指固定資產每期計提的折舊費用，在早期提得多，在後期則提得少，從而相對加快了折舊的速度。
採用加速折舊法，可使固定資產成本在使用期限中加快得到補償。但這並不是指把固定資產提前報廢或多提折舊，因為不論採用何種方法計提折舊，從固定資產全部使用期間來看，折舊總額不變，因此，對企業的凈收益總額並無影響。但從各個具體年份來看，由於採用加速的折舊法，使應計折舊額在固定資產使用前期攤提較多而後期攤提較少，必然使企業凈利前期相對較少而後期較多。
不同的折舊方法對納稅企業會產生不同的稅收影響。首先，不同的折舊方法對於固定資產價值補償和實物補償時間會造成早晚不同。其次，不同折舊方法導致的年折舊額提取直接影響到企業利潤額受沖減的程度，因而造成累進稅制下納稅額的差異及比例稅制下納稅義務承擔時間的差異。企業正是利用這些差異來比較和分析，以選擇最優的折舊方法，達到最佳稅收效益。
❼ 企業如何合理避稅減少成本
公司經營過程中發生的任何費用，盡可能要發票，這是避免少交稅的直接也是有效的方法。如果是一般納稅人企業，盡可能要增值稅專用發票，既可以抵增值稅又可以抵所得稅；如果是小規模企業就要增值稅普通發票，可以抵所得稅。
❽ 老師 我想問一下 成本和費用怎麼影響利潤呢 對報企業所得稅有什麼影響呢
費用使利潤降低
成本有一部分是產品成本，成為資產，一部分是營業成本，使利潤降低。
利潤多，交得企業所得稅就多，利潤少，交得企業所得稅就少
❾ 成本和費用到底有啥區別呢
1.簡單來說，費用都是當期損益，就是你經營發生的一些必要或者不必要的支出，和生產出來的產品並沒有直接關聯的各項費用。
2.比如水電，運費，電話費，汽車費，管理人員工資等等，這些都是你經營一個公司每個月都會發生的損益費用。
3.成本就不一樣了，一般只有你銷售之後才會去結轉成本。
4.你一批產品出去之後，你要單獨核算出這批產品的成本，利潤等，以便你未來對於企業發展更好的規劃和決策
5.費用是相對簡單的一塊，成本卻是博大精深，復雜異常。
(9)成本和費用哪個有利於節稅擴展閱讀：
成本是商品經濟的價值范疇，是商品價值的組成部分。人們要進行生產經營活動或達到一定的目的，就必須耗費一定的資源，其所費資源的貨幣表現及其對象化稱之為成本。
並且隨著商品經濟的不斷發展，成本概念的內涵和外延都處於不斷地變化發展之中。
一般定義
1、成本是生產和銷售一定種類與數量產品以耗費資源用貨幣計量的經濟價值。企業進行產品生產需要消耗生產資料和勞動力，這些消耗在成本中用貨幣計量，就表現為材料費用、折舊費用、工資費用等。
企業的經營活動不僅包括生產，也包括銷售活動，因此在銷售活動中所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產經營活動所發生的費用也具有形成成本的性質。
2、成本是為取得物質資源所需付出的經濟價值。企業為進行生產經營活動，購置各種生產資料或采購商品，而支付的價款和費用，就是購置成本或采購成本。
隨著生產經營活動的不斷進行，這些成本就轉化為生產成本和銷售成本。
3、成本是為達到一定目的而付出或應付出資源的價值犧牲，它可用貨幣單位加以計量。
4、成本是為達到一種目的而放棄另一種目的所犧牲的經濟價值。
❿ 預提成本和預提費用各有何好處
二者之間實際並無多大區別,成本類需預提的則進預提成本,費用類需預提的則進預提費用.這兩者都是根據經濟業務的發生預先估計成本費用額,以便能均勻進入企業每個期間的費用,一方面作為企業的一項負債,另一方面增加企業的費用.