❶ 我前三個月的主營業務成本多結轉了，要怎麼沖回最方便呀
如果是同一年度的，可以直接將多記的轉回，紅字或相反分錄。
借：庫存商品
貸：主營業務成本
或
借：主營業務成本 （紅字）
貸：庫存商品 （紅字）
憑證摘要中寫明是轉回**月多結轉的成本，並註明更正憑證的號碼。
❷ 主營業務成本上個月做多了這個月怎麼辦怎麼做
主營業務成本上個月做多了：這個月的時候那就按照做多的憑證沖回原單；或是按照多做的金額做一個沖回的憑證：如：直接沖紅上個月的憑證：借：主營業務成本-『』數字『』（紅字和上月一致）；貸：原材料（庫存商品）'數字'（紅字）;再做一個正確的數字：借：主營業務成本 貸：貸：原材料（庫存商品）；或是按差額：借：主營業務成本-『』數字『』（紅字和上月一致）；貸：原材料（庫存商品）'數字'（紅字）
一 不是把原本融資產生的費用其他應付款轉為了主營業務成本裡面么？借款利息不能計入營業成本，要計入財務費用（利息支出），不論資金來源是哪裡？銀行還是企業間拆借，都要計入財務費用，只是企業間拆借的利息不能超過央行規定的平均水平。
這樣實際負債就不會改變，一直是借款本金。借款時
借：銀行存款 等
貸：其他應付款 / 短期借款
支付利息
借：財務費用—利息支出
貸：銀行存款 / 應付利息
二 即使把利息用采購方式覆蓋（不計入財務費用，計入原材料成本），也是各記各的，不能把利息和本金混在一起。這樣，即使利率變化負債本身也不會變化的。如果你在農村信用社還有其他賬戶，(如存摺等)，把銀行卡注銷後，就不能再開戶了，因為現在銀行規定，每個人在同一系統銀行只能開立一個一級存取款賬戶，如果你在信用社只有一張銀行卡(社保卡除外)，那麼注銷後，還可以重新開一張銀行卡，但是賬號會變為新的，因為信用社的銀行卡，每一張卡的賬號都不一樣，不會保留原卡號
三 每張卡是單獨的一個編號，不會有相同的兩張卡號， 你如果是換了卡，原來的那張也在，沒有注銷，那麼原來的卡號是可以用的。如果是因為一些原因不能使用，換了張新卡，那麼原來的卡就不可以使用啦，要用的話只有用新的卡號！ 注銷以後往原來的卡上面打錢是打不進去，你轉賬什麼的也是無法操作的，你不要擔心會有其它問題
❸ 計提中少提的補提的分錄，多提的沖減成本分錄分別是什麼
1，計提中少計提的補提會計分錄：
補計提在下個月
借：應交稅金主營業務稅金及附加（補提） 貸：應交稅費-應交教育費附加（補提）銀行單據入賬借：應交稅金應交稅費-應交教育費附加（上月計提） -應交教育費附加（補提） 貸：銀行存款2，多計提的成本沖回會計分錄如下：1、調整時
借：其他應付款--應交稅金
貸：以前年度損益調整2、結轉時借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
一、計提時：
借：主營業稅金及附加
貸：應交稅金——應交營業稅
貸：應交稅金——應交城建稅
貸：其他應交款——教育費附加
借：管理費用——防洪費
貸：其他應交款——防洪費
二、繳納時：
借：應交稅金——應交營業稅
借：應交稅金——應交城建稅
借：其他應交款——教育費附加
借：其他應交款——防洪費
貸：銀行存款計提時：借：營業稅金及附加
貸：應交稅費－應交營業稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交城建稅
應交稅費－應交防洪費
實際交納時：
借：應交稅費－應交營業稅
應交稅費－應交教育費附加
應交稅費－應交城建稅
應交稅費－應交防洪費貸：銀行存款