❶ 我暫估做賬,又結轉成本了,下月發票回來,我怎麼沖成本，暫估的數和回來發票的數不一樣，怎麼調成本
紅字沖掉第一個分錄，重新按照新的做個，成吵搭舉本通過以前年度損益調整處理
借：以前年度損益調整 600
貸：庫存商品 600
借：以升碧前年度損益調整 600
貸：利枝賀潤分配——為非配利潤 600
沒交所得稅的情況下，多一個分錄，具體的我就不能你算了：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整
❷ 未開票收入已做憑證,下月開票後如何調整憑證
1、如題所述，應結合實際業務情況才能確切判斷；
2、一般地，確認收入，應按照納渣滲發票管理辦法及時開具發票並進行相應會計處理，特殊情況下跨期開具發票時，梁鏈應核實發票金額與會計處理金額的一致性，同時檢查由此而產生會計處理與稅務申報金額的差異是否合理准確；
3、如題所指情形，在檢查確認上述事項後，再憑以確定需要調整的會計或稅務處理，一般情況下，如無異常，確認收入的會計處理無需再做調整；
4、以上僅供參洞脊考，請予結合實際情況再做判斷，依法操作。
❸ 上個月的生產成本轉高了 下月如何調整
沖掉上月預估的成本，再按增值票發票上的單價結轉成本就可以了。
沖掉上月預估的成本：
借：庫存商品-XXX（紅字）
貸： 主營業務成本（紅字）
再按增值票發票上的單價結轉成本：
借：庫存商品-XXX
貸： 主營業務成本。
問題補充：
上月沒有預估 都已經納稅申報了， 這個想把上月的調一下 也就是把上月多轉的成本轉到下月來、
一沖一正，金額不會很大，你按上面的做就可以了。
❹ 暫估商品未做入庫但成本已結轉，發票到後怎麼調整
把估價接轉的成本按照你原來製作的會計分錄和金額全部紅字沖回，然後按照發票的實際成本再重新接轉成本
暫估入庫，成本結轉方面的問題
1、一般暫估入庫，要在下月做沖回帳務處理，待發票到後，再作帳務處理。
2、如果暫估入庫的商品已經銷售，先按暫估價結轉成本。待發票到後，再作相關的帳務調整。
（1）如果暫估價與發票價一致，不作帳務處理。
（2）如果暫估價大於發票價，可以將差額做沖銷成本帳務處理。
（3）如果暫估價小於發票價，可以將差額做補充登記成本帳務處理。
（4）暫估價與發票價不一致，還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷，然後，按發票價結轉成本
❺ 庫存商品暫估入帳，成本已結轉，下月收到發票時怎麼做賬
庫存商品暫估入帳，成本已結轉，下月收到發票時怎麼做賬？？
下月收到發票賬單首先沖回原暫估入庫成本作分錄
借：庫存商品—商品名（金額數量用紅水或負數）
貸：應付賬款—暫估款（金額用紅水或負數）
同時按正常入帳作分錄
借：庫存商品—商品名
借：應交稅費—應交增值稅—17%進項稅額
貸：應付賬款—供貨單位
庫存商品暫估入賬，成本謹鎮謹雖然已結轉，但在下月收到發票後，應先紅字沖回暫估入賬時的分錄，再根據發票重新做分錄入賬。
借：原材料（紅字）
應付賬款——暫估進項稅（紅字）
貸：應付賬款—A公司（暫估入賬紅字）借：原材料應交稅金——應繳增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或者應付賬款）
分錄是如此做，但是成本就不能重復做了。
暫估商品未做入庫但成本已結轉，發票到後怎麼調整
如果當時估價較低，那麼現在補計成本即可。
借：庫存商品
貸：應付賬款
補結轉差額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
希望能幫助到你！
請問，暫估價入帳的庫存商品，能否結轉成本？
可以結轉成本,但是暫估時要注意不要把稅暫估進去,下月發票回來後,在用發票沖暫估,同時沖成本,在用發票按正常入帳就行了.注意暫估價不祥基能比實際發票價格高,不然算需報成本哦.還用就是當年的暫估必需在所得稅匯算清交前沖回,不然所得稅就得調增哦.
去年做賬庫存商品按照不含稅入庫，銷售庫存商品結轉成本時，按含稅價結轉成本了，今年做賬怎麼調回來？
去年做賬庫存商品按照不含稅入庫，銷售庫存商品結轉成本旅運時，按含稅價結轉成本了，今年做賬這樣調回來：
1、執行小企業會計准則的
借：庫存商品
借：主營業務成本 負數
2、執行企業會計准則的
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費~企業所得稅
貸：利潤分配~未分配利潤
預估入賬和結轉的庫存商品，發票開回來後怎麼做帳
把預估的沖銷，然後按照發票的實際做帳，按照差額結轉庫存商品。
根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一並計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到發票後的處理：
次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品 等
貸：應付賬款——暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司 等
對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因此，在計算當月發出庫存商品成本時，應當仍然按照規定的方法正常計算確定發出成本。由於月初紅字沖回入庫，並且取得發票正式入帳，兩者相抵，余額為暫估成本與實際成本之間的差額。所以，該差額實際上應當由本月發出和月末結存的庫存商品承擔了。
但是，如果本月同類商品即無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應當調整並轉入銷售成本。編制分錄為：
借：主營業務成本 等
貸：庫存商品 等
如果暫估成本大於實際成本的，應當以紅字編制上述分錄.
收入、成本、庫存商品、利潤怎麼結轉
1.商品采購1500斤*7.8元＝11700，做
借 庫存商品 11700元 （這個業務反映庫存商品的增加值）
貸 現金 11700元
2.商品銷售100斤*9.5＝950元，做
借 現金 950
貸 主營業務收入 950
3.銷售成本＝銷售數量*采購單價＝100斤*7.8元＝780元，做
借 主營業務成本 780元
貸 庫存商品 780元
4.最後，結轉本年利潤
借 主營業務收入 950元
貸 主營業務成本 780元
貸 本年利潤 170元
這時的庫存還剩下11600斤(減少100斤)，10920元(減少780元)。這時根本就沒有11700的事兒了，換句話說，在本例中：本年利潤跟采購金額沒有任何關系，只跟銷售收入與銷售成本有關。
不過我也想問一問：是什麼青菜那麼貴？
年底前暫估有可能到匯算清繳前進項發票到不了，已結轉成本 暫估：借：庫存商品貸：應付賬款 結轉成本：借
那是必須的！
等發票到了時
借：庫存商品
應交稅費-進項
貸：應付賬款
借：以前的年度損益調整（實際金額）
貸：庫存商品（實際金額）
❻ 如何調整成本
按估價入帳的記帳憑證做一張同樣的紅字憑證沖回。再按發票重新做一張記帳憑證入帳。
月末結轉當期成本時按以下公式進行即可。
上期結存金額+本期購進金額-期末結存數量*單價＝本期成本。
❼ 小規模納稅人養殖場貨到，款已付，發票未到，月底怎麼結轉成本
答:可以的，不過要先做一步暫估入賬;然後在結轉成本，等發票到了調整成本就可以了。
1。發票未到時，可以先暫估入庫，等發票到後再按正確來入庫，會計分錄:貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商
2。支付貨款的會計分錄:
借:應付賬款
貸:銀行存款
3。先沖暫估入庫、入賬的分錄:
借:原材料/庫存商品(紅字)
貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)
4、結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5、次月，發票到時，紅字沖銷憑證，再根據發票內容重新做入庫就可以了
借:原材料/庫存商品
❽ 下月才能收到發票如何調整上月暫估入賬的主營業務成本
先用紅字沖銷上月暫估入賬的分錄
借：主營業務成本
100000
（紅字）
貸：應付賬款
50000
（紅字）
貸：銀行存款
50000（紅字棚核）
然後，再按發票金額做分錄
借：主營激友業務成本
貸：銀行存明和槐款
❾ 暫估入賬收到發票後如何調成本
暫估入賬 一般次月就將暫估入賬沖出，待收到發票後再入賬，故不用可以調整成本。
❿ 報稅時錯把下月開具發票金額填成本月了,怎麼修改報稅
根據查詢相關資料顯示：改稅步驟如下：
1、首先前往稅收政務局向工作人員說明情況。
2、其次讓工作人員將填錯本月開具的發票作廢。
3、最後讓工作人員重新給一個下月發票並且填寫完成即可。