⑴ 賬面以前年度未抵扣的進項怎麼做賬
您好，以前年度未抵扣的進項，如果已經認證抵扣，而且企業也繼續經營，不需要做會計分錄，未抵扣的進項和增值稅申報表一致即可。
若公司未抵扣進項沒有認證，那麼如果過了認證時效了，就無法再抵扣了，這時候需要將這個轉入公司營業成本科目就好了。希望我的回答可以幫助到你。
⑵ 收到去年的費用發票，今年怎麼做賬啊
去年發生的費用今年收到發票賬務處理：一般情況或執行小企業會計准則，在今年按正常會計處理。無需調整上年利潤（虧損）。
具體有以下兩種情況
如果金額比較大：
借：以前年度損益調整（視情況增設該科目）
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 （一般納稅人收到專票可以抵扣進項稅額），
貸：其他應付款，
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調整，
如果金額比較小：
借：管理費用、銷售費用等，
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 （一般納稅人收到專票可以抵扣進項稅額），
貸：其他應付款。
⑶ 跨年沖紅發票，去年已入成本，今年怎麼調賬，涉及到以前年度損益調整嗎
1、收到紅字發票時
借：應收賬款
退票的不含稅數負數
貸：以前年度損益調整
退票的不含稅數負數
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
負數
2、沖回上年度已結轉成本
借：低值易耗品
(上年度結轉成本金額)
貸：以前年度損益調整
(上年度結轉成本金額)
3、結轉未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（余額）
⑷ 電費發票做了賬，卻沒有拿去抵扣。怎麼辦啊要怎麼調賬
這個月你去抵扣呵,調賬時:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:生產成本等(你原來入賬的科目)
⑸ 我們稅務稽查，發現以前年度發票不和規范，需要賬務調整，不會做，請教各位大俠！
1、多記費用10000
借：利潤分配——未分配利潤10000
貸：以前年度損益調整10000
2、未計入費用的開發費20000
借：以前年度損益調整20000
貸：待攤費用——開發費(是這個科目吧)20000
3、補提折舊
借：以前年度損益調整30000
貸：累計折舊
4、交罰款2000
借：營業外支出2000
貸：銀行存款2000
拓展資料：
稅務稽查是稅收徵收管理工作的重要步驟和環節，是稅務機關代表國家依法對納稅人的納稅情況進行檢查監督的一種形式。稅務稽查的依據是具有各種法律效力的各種稅收法律、法規及各種政策規定。具體包括日常稽查、專項稽查和專案稽查。
稅務稽查的基本任務：根據國家稅收法律、法規、查處稅收違法行為，保障稅收收入，維護稅收秩序，促進依法納稅，保證稅法的實施。為此稅務稽查必須以事實為依據，以國家發布的稅收法律、法規、規章為准繩，依靠人民群眾，加強與司法機關和其他有關部門的配合。
稅務稽查包含選案、實施稽查、審理、執行四個部分。
稽查選案：
確定稅務稽查對象是稅務稽查的重要環節。稽查選案分為：人工選案、計算機選案、舉報、其他等
人工選案的基本方法是抽樣。實施抽樣又分為隨機抽樣和非隨機抽樣。在實行抽查選案時，一般都採用隨機抽樣法，它是按照概率規律抽取稽查對象的一種方法。
計算機選案的指標主要有以下幾個方面：分行業生產經營指標平均增長值分析、分行業財務比率分析、企業常用財務指標分析、流轉稅類選案分析、企業所得稅稅前限制列支項目指標分析、進出口稅收指標分析、稅收管理指標分析等。
舉報是稅務機關發現案源最多的一種途徑。
其他選案方法指：轉辦、交辦等。
審理：
稅務稽查審理，是稅務稽查機構對其立案查處的各類稅務違法案件在實施稽查完畢的基礎上，由專門組織或人員核准案件實施、審查鑒別證據、分析認定案件性質，製作《審理報告》和《稅務處理決定書》或《稅務稽查結論》的活動過程。
稅務稽查審理主要包括：
1.違法事實是否清楚、證據是否確鑿、數據是否准確、資料是否齊全。
2.適用稅收法律、法規、規章是否合法。
3.是否符合法定程序。
4.擬定的處理意見是否得當。
審理終結的處理有以下幾種處理方法：
1.同意《稅務稽查報告》
2.補正《稅務稽查報告》
3.不同意《稅務稽查報告》
4.構成犯罪案件的處理——移送。對稅收違法行為的處罰應根據<稅收征管法>及其實施細則以及<發票管理辦法>的規定處理。
強制執行：
隨著稅收法制建設的不斷加強，納稅人的稅收法制觀念也在不斷提高，稅務稽查文書送達後，被查對象一般都能自動履行稅務機關做出的法律文書所規定的義務——自動辦理補報繳納。逾期不履行的，稅務機關將採取強制執行措施。
⑹ 上月已入賬的進項稅，結果稅務局說不能抵扣，該如何調賬
如果稅務局說不能抵扣的情況下，我猜你公司是小規模納稅人吧。如果是小夫模納稅人的話，那麼所交的稅金直接入所購買的物品/材料中。
如：A是間小規模納稅人，購進了一批原材料，價款100，交增值稅20，已驗收入庫，採用實際成本計算的。那麼會計分錄如下：
借：原材料120
貸：銀行存款/現金120
那麼你現在應該這樣做會計分錄，將它調正過來：
借：原材料20
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）20
⑺ 我有一張去年的運輸發票被查出是假票，稅務局要調賬，該怎樣調
去年的運輸發票被查出是假票,要在今年調帳，說明是跨年度的帳了，應通過：「以前年度損益調整」科目來做，你可以這樣調賬：
不知道你當初報銷運輸發票是現金，還是銀行存款 ，還是掛在應付帳款
1. 借：現金（銀行存款、應付帳款）
貸：以前年度損益調整
2.月底結轉：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整3
3.企業所得稅匯算清交報表將該筆運輸費用調整增加，可能會補交所得稅(這項不用做分錄）
4.如果你抵扣了運輸進項發票，那麼還要將進項稅轉出，或許還要補交增值稅
借：現金（銀行存款、應付帳款）
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
以上1和4項可以合並做
你在摘要里要寫明調整的原因。
可能還要罰款。
⑻ 當年費用發票有問題 如何調賬
如果該所涉費用在當年已做稅前列支處理，那麼，應在發現出錯年度進行納稅調整，具體處理如下:
計算應調增的企業所得稅，按照稅額編制會計分錄，
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交企業所得稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
同時就追繳的稅收滯納金，編制會計分錄，
借:以前年度損益調整
貸:銀行存款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
繳納應補繳的企業所得稅時，
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
以上假設該發票未牽涉到增值稅（已抵扣進項稅額）。
⑼ 跨年收購發票把不應抵扣的進項稅抵扣了怎麼調整會計分錄
跨年了，不應抵扣的進賬抵扣了，應該做進賬稅額轉出，轉出的稅額計入相應成本費用。會計分錄為：借：原材料/庫存商品/管理費用等 貸：應交稅費—應交增值稅（進賬稅額轉出）
⑽ 往期抵扣發票異常如何轉出
若銷貨方未報稅或未申報納稅，按照現有政策，購買方取得的失控發票不得抵扣相應的進項稅額，已經抵扣的應當作進項稅額轉出。
增值稅一般納稅人取得異常憑證，尚未申報抵扣或申報出口退稅的，暫不允許抵扣或辦理退稅;已經申報抵扣的，一律先作進項稅額轉出。
既然會計上先做進項轉出，借記：主營業務成本;貸記：應交稅費----應交增值稅----進項稅額轉出。
增值稅方面不是已經改正過來了嗎，如果這張發票得不到彌補(對方重新開票)，次年企業所得稅匯算清繳、填寫年度企業所得稅申報時，可當做「未按照規定取得發票或以白頭單入賬」，調表不調賬，全額調增企業所得稅的應納稅所得額(即稅務利潤)。