㈠ 開具增值稅發票沒有規格可以嗎
增值稅專用發票可以不開規格型號，一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）、應稅勞務、根據增值稅暫行條例實施細則規定應當徵收增值稅的非應稅勞務（以下簡稱銷售應稅項目），必須向購買方開具專用發票。
下列情形不得開具專用發票：商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。銷售免稅貨物不得開具專用發票，法律、法規及國家稅務總局另有規定的除外。
(1)發票開蘋果不開規格如何成本核算擴展閱讀
當部分法人單位或個人沒有開發票的資格，可以前往稅務局開具發票，這就是稅務代開。（主管稅務機關代開時，要求現場繳稅；如果發票作廢，稅款退迴流程復雜、周期長。因此建議創業者們認真核查開票信息及客戶的開票需求。）
當企業注冊完成後，就可以申請稅控和發票，擁有開發票的資格。之後公司再配備電腦和針式列印機設備，就可以開始自行開票了。一般建議，只要公司有業務收入，就要盡早申請開票資格，自行開票。
㈡ 關於發票成本票的計算
大概算一下哈，僅供參考，給甲方的錢算作現金折扣，該筆業務保本兒，是這個意思吧。
8500-3460-（8500-3460）/（1+17%）X17%X(1+12%)-（3460+8500）X0.03%
=5040（價差）-820.18（增值稅及附加）-3.59（印花稅）
=4216.23元
這樣算來，現金折扣不可高於4216.23元，可以再酌情按稅負加一點企業所得稅。
以下為畫蛇添足，不看也罷。
確認收入：
借：應收賬款 8500
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1235.04
主營業務收入 7264.96
采購：
借：庫存商品-X設備 2957.26 （2台 1478.63）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 502.74
貸：銀行存款（或相關科目） 3460
結轉成本：
借：主營業務成本 2957.26
貸：庫存商品-X設備 2957.26
計提增值稅附加（732.3X12%）+印花稅先算上（11960X0.03%）：
借：稅金及附加 91.47
貸：應交稅費-應交城市建設維護稅 51.26
應交稅費-教育費附加 21.97
應交稅費-地方教育費附加 14.65
應交稅費-應交印花稅 3.59
結轉利潤：
借：本年利潤 3048.73
貸：主營業務成本 2957.26
稅金及附加 91.47
借：主營業務收入 7264.96
貸：本年利潤 7264.96
本年利潤科目貸方余額4216.23，將該收入全部作為現金折扣列入財務費用，該筆業務保本。
㈢ 增值稅發票沒開規格型號，單位，數量，單價，能不能用·
1、不是匯總開具的，增值稅發票沒開規格型號，單位，數量，單價，不能用。
2、匯總開具的發票，不可不填規格型號，單位，數量，單價，但要在清單寫明。
3、增值稅專用發票必須按下列規定開具：
（1）項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。
（2）字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。
（3）發票聯和抵扣聯加蓋單位財務專用章或發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。財務專用章或發票專用章使用紅色印泥。
（4）納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。
（5）開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。
購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在「名稱」欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。
…………
㈣ 開出去的發票沒有進項發票怎麼核算成本
1、小規模公司沒有進項票,但是有開出去的發票,賬務處理是：
開出發票時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
2、增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。
考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2009年1月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率由過去的6%和4%一律調整為3%，不再設置工業和商業兩檔徵收率。徵收率的調整，由國務院決定。
3、小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。
㈤ 如何對未開材料發票進行成本核算
處理程序：
1）未開票材料如果已經入庫，可暫估價入賬
借：原材料—暫估入賬
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款
2）收到發票後，先將暫估價入賬用紅字沖回
借：原材料—暫估入賬 （紅字）
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 （紅字）
再用藍字按發票金額記錄
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款
3）如果按暫估價的材料入庫後，生產單位已經領用結轉了成本，可將差額做一筆分錄調整一下。
㈥ 根據開票金額如何推算出成本
人工工資、材料票、苗木票等，這些都不是算出來。
成本必須是按實際發生人工工資、材料、苗木等取得的發票記賬，通過記賬核算出來的。
㈦ 年末如何對未開材料發票進行成本核算
可用暫估價入賬，待正式發票到後，先沖紅暫估價，再按發票金額重新登賬。
也可用計劃價格入賬，其差額使用材料成本差異科目。
㈧ 怎樣計算開票和不開票哪一個合算
答：這個沒有一定的答案，只能通過對比才能說名師不開票合算一些還是開票合算一些。
比如：兩家公司都是一般納稅人，甲公司向乙公司購買材料，說好開票按1元/公斤，不開票按0.78元/公斤，哪個合算點?
答：100元的東西，不含稅85.5元，不開票，材料成本無法稅前扣除，甲公司損失21.34元;無法抵扣進項稅金，損失100/1.17*0.17=14.5元。不開票合計損失35.88元。開票合算。
【不開票是不是合算一些的相關問題】：
對買方來說買開票的和不開票的有什麼區別，哪個合算?
答：買方問開票不開票這個問題其實就涉及到稅務方面的問題。
開票指的是開發票，一般正規交易都是賣方都是要提供正規發票的，而發票是由工商局提供的，是需要賣方交納稅費時候購買的。
而中國很多交易普遍是沒有使用正規發票的，因此賣方很多也逃掉了稅費，這就是常說的漏稅，逃稅。
開票的話，賣方要在已有利潤里剪掉稅前，因此他們經常會把這個錢加到要開票的買主上。
不開票的話，賣方可以優惠點。
正規大型交易最好是要開正規發票，一般有6個點 、8個點...的增值稅 ，也就是要在利潤裡面交納8%的部分給稅務局。一些不是很大的交易，可以不開票。
㈨ 開具增值稅普通發票時，如果沒有型號規格和單位，就是服務費這種的，也必須填寫無，不能空白嗎
如果沒有規格型號，只是服務費，可以不填寫，空白就可以，但數量要填寫，不能為空。
㈩ 未開票收入怎樣結轉成本計算
如何將未開票收入結轉銷售成本出庫借方：應收貸款：應收貨款出庫入庫、發票出庫借方：銀行存款貸款：應收賬款應納稅額-應付增值稅-生產稅借方：應收貸款：主營業務收入借方：主營業務成本貸方：庫存商品