① 代发工资代缴社保的公司如何做账务处理怎么做会计分录
代发工资代缴社保的公司做账处理及会计分录如下：
收到劳务费并开具发票：
- 账务处理：借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”科目。需要注意的是，劳务公司开具的发票仅为服务费部分，并非代发工资全额发票。
计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：
- 会计分录：借记“主营业务成本”科目，贷记“应付职工薪酬——工资”、“其他应付款——社保”和“其他应付款——住房公积金”科目。
支付派遣人员的工资：
- 账务处理：借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“库存现金”、“其他应付款——社保等”和“应交税费——个人所得税”科目。
缴纳社保和公积金：
- 会计分录：借记“其他应付款——社保等”科目，贷记“银行存款”科目。
对于公司帮别人代缴社保的账务处理：
- 缴纳时：借记“应付职工薪酬——社保”和“其他应收款——代缴社保”科目，贷记“银行存款”科目。
- 计提时：借记“管理费用/销售费用/制造费用——社保”科目，贷记“应付职工薪酬——社保”科目。
以上即为代发工资代缴社保的公司在进行账务处理及会计分录时的主要步骤和内容。在实际操作中，公司应严格按照相关会计准则和法规进行账务处理，确保财务信息的准确性和合规性。