Ⅰ 上月多计一笔4万多的营业费用,本月该怎么做账，怎么样更合理，影响到本月的利润该怎么处理
上月多记一笔4万多的营业费用本月该怎么做账，怎么样更合理影响到本月的利润，该怎么处理？
这个问题肯定是受到本月的。利润影响的。因为不该记的费用多记了，所以要把原来的记账凭证红字冲销。然后再做一个正确的篮字凭证。
风景图片
以上内容仅供参考谢谢！
Ⅱ 去年多记的销售费用，今年怎么处理
在今年冲减就可以；通过”以前年度损益调整“科目
借：以前年度损益调整 红字
贷：其他应付款 红字
Ⅲ 今年在做账时发现去年费用多计了，汇算清缴已做完，请教大家如何调账。谢谢！
多计费用的调账处理方法：
借：以前年度损益调整--补缴所得税
贷：应交税金-所得税
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整--补缴所得税
(3)去年营业费用多做了今年怎么处理扩展阅读
进行汇算清缴时的注意事项：
1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账。
2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平。
3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准。
4、税收：核查企业各项税款是否提取并缴纳。
5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补。
6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
Ⅳ 上一年度多计营业收入今年怎么账务处理
借：以前年度损益调整
借：应交税费--应交增值税(销项税额)
贷：应收账款
借：应交税费--企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配--未分配利润
借：盈余公积--法定盈余公积
贷：以前年度损益调整
(4)去年营业费用多做了今年怎么处理扩展阅读
1、如果是实际操作,税法规定销售退回冲减退回当期收入和成本
借：主营业务收入-应交税金
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、需要做调整期初利润
借：未分配利润
贷：应收账款
借：应交税金
贷：应收账款 0.85万元
3、如果涉及提坏账准备，还需要按照坏账的计提比例调整期初利润
借：未分配利润福
贷：应收账款
Ⅳ 去年的管理费用现在调整出来，怎么账务处理
综述：去年的管理费用现在调整出来，调至今年，应该是借：管理费用，贷：以前年度损益调整。
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
具体项目：
公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
参考资料来源：网络－管理费用
Ⅵ 跨年度营业费用多计账务如何处理
1、如题所述，该发票原件不应退还开票方，一般情况下，应由开票方向主管税务机关申请销货退回事项开具红字发票的税务处理，提问者所在单位收到退回的款项并取得该红字发票后，凭以作进项税额转出的处理；
2、可见，无需对18年该会计处理进行调整，在收到款项并取得发票后，进行如下会计处理：
借：银行存款
贷：管理费用（营业费用）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
同时在当期增值税申报时予以申报则可；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
Ⅶ 去年的费用,今年才开票，如何做账务处理
对于暂估入账，次月初冲回；跨年且过了汇算清缴期的，应向税务局申请汇算清缴更正申报退税或抵交后续企业所得税。直接计入当月费用。 借：管理费用；贷：现金。
账务处理的内容
(一)账务处理程序：
银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：
1.根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。
2.一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿;另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。
3.根据分户账编制余额表。
4.根据科目日结单登记总账。
5.根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。
(二)账务核对程序：
账务核对是防止账务差错，保证账务记载正确，保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。
1.每日核对。每日营业终了进行有关账簿间的核对，核对的内容主要有：
(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等;总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。
(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符;现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。
(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符。
(4)表外科目余额应与有关登记簿核对相符，对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数，保证准确无误。
使用计算机作业的行处，根据凭证输入有关资料后，自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享，为保证账务准确，应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。配备事后监督机构的行处，专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。
Ⅷ 去年管理费用多做了，今年怎么调整
一、调整如下：
更正14年xx凭单
借：管理费用 104.72(红字）
借：进项税 6.28（红字）
贷：应付账款 110（红字）
同时，
借：管理费用 104.72
贷：以前年度损益调整 104.72
月末，
借：以前年度损益调整 104.72
贷：利润分配--未分配利润 104.72
二、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
(8)去年营业费用多做了今年怎么处理扩展阅读
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
Ⅸ 上一年度多计营业收入今年怎么账务处理
会计做账执行权责发生制原则上年度费用本年进行调整时候，使用以前年度调整。所以冲销以前年度损益，调整冲销应收账款冲薪额销项税。
Ⅹ 主营业务成本上个月做多了这个月怎么办怎么做
主营业务成本上个月做多了：这个月的时候那就按照做多的凭证冲回原单；或是按照多做的金额做一个冲回的凭证：如：直接冲红上个月的凭证：借：主营业务成本-‘’数字‘’（红字和上月一致）；贷：原材料（库存商品）'数字'（红字）;再做一个正确的数字：借：主营业务成本 贷：贷：原材料（库存商品）；或是按差额：借：主营业务成本-‘’数字‘’（红字和上月一致）；贷：原材料（库存商品）'数字'（红字）
一 不是把原本融资产生的费用其他应付款转为了主营业务成本里面么？借款利息不能计入营业成本，要计入财务费用（利息支出），不论资金来源是哪里？银行还是企业间拆借，都要计入财务费用，只是企业间拆借的利息不能超过央行规定的平均水平。
这样实际负债就不会改变，一直是借款本金。借款时
借：银行存款 等
贷：其他应付款 / 短期借款
支付利息
借：财务费用—利息支出
贷：银行存款 / 应付利息
二 即使把利息用采购方式覆盖（不计入财务费用，计入原材料成本），也是各记各的，不能把利息和本金混在一起。这样，即使利率变化负债本身也不会变化的。如果你在农村信用社还有其他账户，(如存折等)，把银行卡注销后，就不能再开户了，因为现在银行规定，每个人在同一系统银行只能开立一个一级存取款账户，如果你在信用社只有一张银行卡(社保卡除外)，那么注销后，还可以重新开一张银行卡，但是账号会变为新的，因为信用社的银行卡，每一张卡的账号都不一样，不会保留原卡号
三 每张卡是单独的一个编号，不会有相同的两张卡号， 你如果是换了卡，原来的那张也在，没有注销，那么原来的卡号是可以用的。如果是因为一些原因不能使用，换了张新卡，那么原来的卡就不可以使用啦，要用的话只有用新的卡号！ 注销以后往原来的卡上面打钱是打不进去，你转账什么的也是无法操作的，你不要担心会有其它问题