‘壹’ 对方预付下一年的费用保安服务公司已经开发票怎么做账,成本怎么确认
摘要 费用已经产生
‘贰’ 预付款开具正式发票如何入账
如果购买方要求开具正式发票，即使商品尚未交付、销售尚未实现，但因为已经发生了纳税义务，所以需要缴纳税款。则需进行账务处理如下：
借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
条件达成，开具正式发票时
借：预收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
‘叁’ 已支付预付款,销售方开来预付款发票,购买方如何记账
已支付预付款销售方开来预付款发票购买方如何记账。
具体记账方法如下：
借：预付账款
贷：现金或银行存款
借：相关成本费用
借：应交税金应交增值税进项税额（如果收到专票有此步骤）
贷：预付账款
以上内容仅供参考谢谢！
‘肆’ 预付款已经开了发票要怎么做账
1、支付货款，未取得发票时
借：预付账款
贷：银行存款等
2、月末暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款--暂估价
3、销售时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
4、结转销售成本时（按暂估价结转）
借：主营业务成本
贷：库存商品
5、取得发票后
（1）根据发票入账
借：库存商品
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：预付账款
（2）冲销暂估价入账
借：库存商品（红字）
贷：应付账款--暂估价（红字）
（3）冲销按暂估价结转的销售成本
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
（4）再按发票价格结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
‘伍’ 增值税发票如何抵成本
增值税发票价税合计计入成本费用或销售额计入成本，在所得税前作成本扣除。
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
《中华人民共和国发票管理办法》第四十四条 国务院税务主管部门可以根据有关行业特殊的经营方式和业务需求，会同国务院有关主管部门制定该行业的发票管理办法。
国务院税务主管部门可以根据增值税专用发票管理的特殊需要，制定增值税专用发票的具体管理办法。
‘陆’ 收到30%预付款，已开出增值税发票（30%），需要结转成本吗怎样结转
按照规定，采用预付形式购销的，发货产生纳税义务记收入，结转成本；但是如果发票提前开具的，开具发票就要记入收入产生应税义务
因为你已经开出发票，那么30%就不能做预付款，这写钱要记入收入，同时结转成本，按照销售收款的比例计算总销售成本的比例确定应结转的成本数额
‘柒’ 预付款，发票在付款后收到，可以不在本月做成本吗
正常的预付款，你为什么要记入“其他应收款”，应记应付账款或预付账款；
上个月付款20000，对方没开票过来；
借：应付账款20000
贷：银行存款 20000
这个月又付一笔10000元；通过应付账款或预付账款科目来入账，以后对查账、对账是有直接帮助的；
借：应付账款10000
贷：银行存款10000
对方把这两次的发票一起开过来；
借：库存商品（或其他存货科目）30000
贷：应付账款30000
从经验来说：主营业务成本一般是根据销售开票来结转的；但你可以根据公司账务情况结转成本，也是可以的；这个月不做成本，当然也是可以的，成本结转多少当然由会计自己处理了；但你先要入库，不建议直接结转销售成本；
借：主营业务成本
贷：库存商品
研发费用全部记入研发支出科目中。分为费用化支出和资本化支出两个明细科目。
研究阶段的费用全部记入研发支出-费用化支出中，月末将该科目的余额转入当期损益就是管理费用-研发支出中。
开发阶段的费用符合资本化条件的资本化，记入研发支出-资本化支出中，该科目的余额直到该研发全部完成后一并转入无形资产中，制作会计报表的时候该科目余额记入资产负债表研发支出项目中。不符合资本化条件的费用，月末转损益。
‘捌’ 本月已开出预付款发票,款月末已收到，但还没有成本费用支出,没有购进材料，月末如何结转成本求详细分录
1、开出发票，在实际工作中就要确认收入，不能做为预付款处理
2、确认了收入，但因是预付款实际并没有发出商品，可暂估成本入账
详细分录同正常业务
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税-销项
结转暂估成本费用
借：主营业务成本—暂估成本
贷：库存商品
‘玖’ 1、预付款当月未收到发票，预付款能不能计入成本， 2、如果要计入成本，应该怎么分录 1 小时前 提问者：匿
1不是预付款能不能计成本的问题,而是预付款所购的物料及劳务费用能否入成本的问题
如果当月不收到发票,暂估入库举个例子
比如购进材料预付10000元,来料15000元(不含税)那么你就
借原材料15000
贷应付账款-暂估材料-XX单位15000
2.在不考虑期初有库存的情况下,领用多少就走多少成本
比如生产车间领耗6000元的物料
那么借生产成本-(原主材料)6000
贷:原材料6000
如果期初有库存,选择存货的五种计价方法之一计算出库成本