A. 建筑行业年末成本发票问题
建筑类企业税负较重的是这几个方面，招投标关系打通、客户关系维护、回扣、工程材料支出等，特别是大型施工，涉及的业务范围广、设计部分外包、成本部分外包、向散户采购材料、水泥等，总之工程完成过后一看，都会发现缺成本票进项票的地方太多，本来建筑行业回款就慢，税一多压力就更大了。
与其后期找票，不如在业务进行的时候拿回票，不然睡觉都不踏实。 针对这种情况，建筑企业可以在税收优惠园区设立独资企业和自然人代开方式，合理降低建筑企业的税负。
一、通过设立个人独资企业
目前，个人独资企业享受的是个体经营所得税核定征收，确定利润率10％，再与五级累进制税率表比较计税，按简易方式计算的税费税率为开票金额的0.5％-2.19％（为小规模纳税人，连续12个月开票金额不超过500万） 增值税回升3％后的总税率为5.28％。个人独资能开专票，缺成本票和进项票都能解决。
业务量较大，无法容纳小规模个体量时，可以考虑设立一般纳税人个人独资企业。 税收同样征收，税率为0.5％-3.5％，服务业务增值税为6％，增值税为0.72％。 一般纳税人的开票额没有太多限制，但需提供成本权证，提供相应佐证业务真实性的证明，三流一致为基础。但是一般纳税人核定征收真实度看起来不高，笔者建议最好多设一家或几家个人独资来解决量大的问题。
建筑企业的设计、成本咨询、工程项目管理服务、技术服务、设备租赁等部分业务可以分包给个人独资企业完成。
二、用自然人代替
建筑企业的材料中，有些是从个人用户和散户购买的，但数量一多，拿不回票就要吃点亏。 这种情况首先由个人到散户处购买，然后由个人将材料销售给施工企业，个人到优惠地区税务部门申请代开发票，综合税率为1.56％，个税核定的是0.5％，纳入经营所得，受益人公司不用缴纳代扣代缴税，自然人年底报销对建筑企业来说，合理的合规性使得成本权证入账。
代开只能用于普票，只能用于企业所得税，不能抵扣增值税。 但是不需要像个独一样新办企业，开票周期为1~3天，比较有效率。 另外，资金流转快，受票人的公司收到发票后，按照合同的要求直接支付给代理业务价款的自然人，资金的安全得到了保障。
建筑类企业通过合理分割业务和分包业务来降低企业税负，但实际情况确实更加复杂，需要考虑的问题也各不相同，上述政策只不过是建筑类企业的参考，适合自己的企业可以酌情综合运用。
B. 建筑公司缺成本票怎么解决
前几天也有一个做建筑工程的老板咨询，因雇工人、买砂石这些没办法取得成本票，导致企业利润虚高，要多交很多企业所得税，能不能给找点票来作为进项抵扣？
这种直接找票的方式还是有一定风险的，不提倡不建议这样操作。其实，建筑公司缺成本票是可以做到合理合规解决的。
首先关于砂石的问题，如果砂石是由个人销售，那可以让对方去税务局代开发票，这样就只需要交1%的增值税和1.5%的个税。
C. 挂靠建筑公司关于向建筑公司提供成本票的问题
有这种说法。发包方与被挂靠的建筑企业签订合同，应由建筑企业向发包方开具增值税专用发票，缴纳增值税，所有与该工程有关的成本票据的抬头应开给建筑企业，操作上应由挂靠人将资金借给建筑企业用于采购原材料，剩余人工及利润，可理解为挂靠人向建筑公司提供清包工建筑服务。
可向税务机关申请代开增值税发票，挂靠人还可以通过劳务派遣公司或劳务外包公司与建筑企业签订劳务合同，由劳务公司向建筑企业提供增值税专用发票。
一、足额代扣税费，应对税负风险
营改增之前，被挂靠方在收到业主的项目款项后，将管理费和营业税及其附加一并扣留后，扣留比例一般为3.41%，剩余款项拨付挂靠人的做法，营改增之后，建议予以保留。
二、四流合一，应对刑事风险
因被挂靠方不参与项目的实际经营，在从挂靠方取得增值专用发票后，挂靠方需要辨别所取得的增值税专用发票的“真假”和“是否虚开”。避免增值税专用发票“虚开”，就是要确保挂靠人“开具与实际经营业务情况相符的发票”，如何实现相符?以合同为主线，保证合同、物资、资金、发票的相关信息一致，实现“四流合一”。
三、材料、运输、租赁等的增值税专用发票，必须开给建筑公司。
由于增值税进项抵扣的苛刻规定，支付材料、运输、租赁等款项必须由建筑公司对公账户支付。不然，进项抵扣可能会有麻烦。这就要求挂靠经营双方必须对成本构成达成一致，否则挂靠费无法准确确定。
D. 工程完工未收到成本票,可以开发票给业主吗
根据相关资料查询显示：不可以。
1、工程完工未收到成本票属于未结清全部账目。
2、按照相关规定，发票只能在工程全部账款付清以后才可以开具给业主，并且是账款到位以后才行。
E. 公路工程挂号别人公司需要交税 自己开成本发票 这些怎么弄 真的不会
包车需要开发票，或者司机会把汽油票和路桥票给你，或者说是劳务费
开票的话就是直接做管理费用，或是项目成本
汽油票和路桥票同上
劳务费的话就是记得要对方签字，再就是报个人所得税
F. 100万工程找多少成本票我单位是一般纳税人的建筑公司，如开100万发票，需提供多少进项票和成本票
咨询记录 · 回答于2021-08-19
G. 成本票有哪些
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。下面找法网小编就带大家一起来看一下成本发票与普通发票有什么区别？
一、成本发票与普通发票有什么区别
费用票是指计入企业期间费用的票据，主要计入＂管理费用＂、＂销售费用＂、＂财务费用＂的发票和票据。
成本票是指计入要素费用的票据，主要是指直接或间接计入＂生产成本＂、计入＂制造费用＂等方面的发票和票据。
成本发票就是公司销售商品或者加工商品过程中所消耗的费用。
举例；比如开一家电脑贸易公司，第一步当然是去供货商那里去购买电脑，然后再卖给客户，而供货商那里买电脑付钱给供货商，就要给发票或者收据，这张发票就是公司的成本票，成本发票对有限公司是可以抵税的，如果公司企业所得税是查账征收的话，成本越高，交税就交得越少。
费用包括有几大类：财务费用、经营费用和管理费用。
你以上所说的这些必须是根据业务的不同，在取得合理的发票之后才可以记入管理费用或经营费用的，另外还有很多算为费用的：管理人员的如电话费、职工通勤费、广告费、防属降温费和企业一些另星支出等。
还有贷款利息的支出算作财务费用，以及购买材料和支付生产所需的一些支出都作为费用的一种。
成本票和费用票的区别，总而言之就是成本票计入生产成本的发票，费用票计入管理，销售费用的发票。
不是所有的费用票都能得到报销，以下五类费用发票就无法得到正常报销，分别是：
1、没有填写企业税号的普通发票
2、发票备注栏填写项目不全的费用发票
3、发票章盖得不规范
4、发票开具办公用品等笼统名称
5、发票与实际业务不吻合。
二、电子发票的好处有哪些
对于开票企业
1、不需要印制纸质票，可远程领取电子发票、无需往返税务机关，不需要保险柜进行存放，开具发票后不需要打印、邮寄，从而能大幅降低纳税人在发票上的成本。
2、对于电商行业而言，还解决了货票分离的经营模式带来的发票开具、邮寄的额外负担问题。
3、电子发票系统可以与企业内部的ERP、CRM、SCS等系统相结合，发票资料全面电子化并集中处理，有助于企业本身的账务处理，大大提升了企业财务人员的工作效率。
4、发票作废与红字发票开具更简便易行，避免与消费者因丢失纸质发票产生退货或者售后维修的纠纷。
5、电子发票在保管、查询、调阅时更加方便，能及时提供企业经营者决策支持。
对于受票企业或消费者
1、在交易的同时取得电子发票并进行查验，降低收到假发票的风险。
2、方便保存、使用发票，随时可登录服务平台查询、下载已加盖电子签章的发票信息。
3、发票随用随打印，对打印机和纸张没有限制，对打印次数没有限制，不用再担心发票丢失影响维权或报销。
4、可报销、可入账，省去了传统纸质凭证入账的环节，提升受票企业财务人员的工作效率。
三、发票的作用主要包括哪几个方面
1、发票是记录经营活动的一种原始证明。发票是记录各种经营活动实际发生或完成情况的书面证明，是经营活动中有关当事人凭以收付款的原始凭证。由于发票上载明的经济事项较为完整，既有经济业务活动的内容，又有填制单位印章，经办人签章，监制机关、自轨号码等内容，因此，发票具有法律证明的效力。
2、发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全的重要手段。
3、发票是维护经济秩序的重要工具。发票具有证明的作用，在一定条件下兼有合同的性质。
4、发票是加强部门和行业管理的重要手段。税务机关运用发票的特殊功能，在配合有关部门打击投机倒把、实行某类商品专营、加强行业管理等方面，发挥了重要的作用。
H. 如何找成本票
一般可以通过自然人代开，或者在园区享受税收优惠政策来解决成本票的问题
自然人代开，个税核定0.5%，综合税率在2.5%左右，只需要一张身份证，相关代开点、邮政局、税务局都可以代开，代开周期短，只需要1-3个工作日，代开品目比较多
税收优惠政策有核定征收政策和财政扶持政策，利用税收优惠政策也不用再考虑成本票缺失的问题
核定征收政策，个人独资企业（小规模纳税人）可以核定征收，核定行业利润率，再按照五级累进制，计算个人经营所得税，综合个税税率0.5%-2.1%，不缴纳企业所得税和分红税，综合税率3%左右（目前增值税暂按1%征收，具体恢复时间以文件）。核定征收能极大地降低企业的税负，小规模纳税人年开票建议的500万以内，因为一般超过500万，税务局会强制升为一般纳税人。
财政扶持政策，企业在园区成立注册有限公司，可以是新公司、子公司、分公司或者迁移公司，只需要企业在有税收优惠政策的园区纳税，就可以享受财政奖励扶持政策。具体的政策就是对入驻园区的企业在增值税和企业所得税有高额的财政扶持奖励政策，增值税和企业所得税在地方留存的基础上返还60%-90%，增值税地方留存是50%，企业所得税地方留存是40%，具体的返还比例要根据企业的实际纳税情况而定，企业纳税越多返税比例越高。
增值税：返还比例60%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账。
企业所得税：返还比例60%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账。
注：超级纳税大户，可以一事一议
I. 纯劳务工程款,需要提供成本票
1、工程款发票由承包商公司开具给承包单位，主要包括人工费、水电费、主要材料费、设备租赁费等。
2、工程发票的营增改后工程款增值税发票。一般计税方法，开具税率为11％的增值税专用发票，选择简易办法计税，则只能开具“征收率”为3％的增值税普通发票；提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11％。
3、劳务费发票的开材料发票即将增值税专用发票是针对一般纳税人开的，对方可以抵扣进项税。
4、工程发票开具应该由纳税人到工程所在地地税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份，然后提供申请代开发票人的合法身份证件，并提供付款方（建业公司）对建安劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明，或建安合同，还有公司的税务登记证（副本）复印件。（如果一个人名义代开发票，只需要身份证即可）。在提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的情况下可当场办结。
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。