㈠ 怎样冲减上月主营业务成本
4月份了2月份的帐还没有结吗？如果已经结转只能在这个月更正有两种方法
1、用红字写凭证并用红字记账摘要：冲销2月份x号xx号凭证多记金额借：主营业务成本10872.42贷：存货10872.42
2、用红字写一个凭证并用红字记账摘要：更正2月x号xx号凭证错误借：主营业务成本132599.89贷：存货132599.89
再用蓝字写一个凭证并用蓝字记账摘要：更正2月x号xx号凭证错误借：主营业务成本121727.47贷：存货121727.47
㈡ 上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了成产成本和销售成本,应采用红字更正法,更正会计差错,本月处理的会计分录为:
借:主营业务成本(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填列)
贷:库存商品(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填列)
二、红字更正法适用范围有两情况:
1、记账后,发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的,更正的方法是,首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的记账凭证,在摘要栏写明"更正某年某月某日第某号凭证的错误"以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录:然后用蓝字填制一张正确的记几凭证,在摘要栏写明"补记某年某月某日凭证"并据以登记入账.
2、记账后,发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额,而应借、贷的会计科目并没有错误,可以采用此方法更正.方法"首先是用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证,在摘要栏中写明"冲销某月某日第某号凭证多记金额";然后用红字登记入账,以冲销多记的金额.该问题即为红字更正法第二种情况的范围.
在本月直接调整,会影响本月成本,但是年度合计是正确的,也就是利润表里的"营业成本"本年累计是正确的.在做财务分析的时候,把这个因素剔除就可以了.
冲销上月多计提的工资怎么做?
借:管理费用/销售费用--工资(差额红字)
贷:应付职工薪酬(差额红字)
1、冲销以前的凭证
借:管理费用/销售费用--工资(原来的全部金额红字)
贷:应付职工薪酬(原来的全部金额红字)
2、做正确的会计分录
借:管理费用/销售费用--工资(正确的金额蓝字)
贷:应付职工薪酬(正确的金额蓝字)
3、冲回以前年度多计提的,通过"以前年度损益调整"科目调整
借:以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
-应交企业所得税
贷:应收账款
4、结转
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
5、冲销以前年度多计提的,直接冲减本期的收入
借:主营业务收入/其他业务收入(红字)
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应收账款等科目
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理?
㈢ 我是新手会计，因为前几个月把主营业务成本转多了，现在想调整过来，请高手指点
因为你是本年度内错误，没有跨年，只需要红字冲销原来的凭证，在蓝字重做就行了。
如果是跨年的话，金额如果不大，也可以在当月直接调整。
如果是重大影响，就必须调整相关报表和对比数。
㈣ 上月库存商品结转进主营业务成本是科目用错了，库存商品科目用成生产成本科目了，要怎么调整
如果没有跨年度，那么，在本月冲减上月错误的会计分录后，正确编制会计分录就可以了。
但是，在本月调整错误的同时，必须检查相关会计科目发生额和余额的正确与否，避免出现更大的疏漏。
按照题目所说的出错，上月月末库存商品科目余额与生产成本科目余额均应出现账实不符的异常情况，所以，本应在上月检查修正的错误在本月才发现，说明内部财务管理存在较大隐患，及时进行内部整改，这才是调整更正的意义所在。
㈤ 下月收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本
下月收到发票调整上月暂估入账的主营业务成本的处理步骤如下：
红字冲销暂估入账分录：
- 借记“主营业务成本”，金额为上月暂估的金额。
- 贷记“应付账款”和“银行存款”，金额按上月暂估的支付分配。这一步是为了纠正上月的错误暂估，确保财务报表的准确性。
根据收到的发票金额执行正确的分录：
- 借记“主营业务成本”，金额为发票上的实际金额。
- 贷记“银行存款”或其他相关账户，金额同样为发票上的实际金额。这一步是为了反映实际发生的交易，确保主营业务成本与收入匹配，并提高财务报告的准确性。
通过以上步骤，可以有效地调整上月暂估入账的主营业务成本，确保企业财务记录的准确性和规范性。
㈥ 上季度错把主营业务成本科目录入管理费用,下季度怎么调整
上季度错把主营业务成本科目录入管理费用，下季度在电子税务局调整，具体操作步骤如下：
1、登录电子税务局，首页点击办税。
2、进入办税界面，选择税费申报及缴纳。
3、进入之后点击申报辅助功能模块中，选择申报错误更正，调整主营业务成本科目的管理费用。
4、主营业务成本科目是企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。