① 这个月没有销售，但是进项票冲红了，怎么结转税金
进项发票没有收到，可以根据合同和入库单暂估入库，然后结转成本。下个月将暂估入库凭证冲销，发票到了，按照正常程序做账，结转成本就是
② 普通发票 隔2个月红冲 怎么做账
1、确认收入
借：应收账款-甲公司
贷：主营业务收入-a产品
贷：主营业务收入-b产品
贷：应交税金-应交税金-销项税金
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品-产品a
贷：库存商品-产品b
(2)次月冲红的发票如何结转成本扩展阅读：
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
③ 上各月的发票这个月冲红了，用不用结转上个月的成本，怎么结转，请写下分录，谢谢
要。
上个月正常做凭证，结转。在这个月用红字做相同的凭证，冲减。
④ 销售红冲如何结转成本
比如：红字冲的收入是100，相对应的成本是80。
冲收入：借：银行存款-100。
贷：收入-100。
冲成本：借：成本-80。
贷：库存商品-80。
(4)次月冲红的发票如何结转成本扩展阅读：
红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
⑤ 暂估专票开错了品名次月冲红怎么做成本结转
暂估专票开出当月，成本已经结转啦，次月红冲后，原结转的成本也红字原路冲回，按重开的兰字发票品名结转成本。
⑥ 本月发票开错了型号，下月需申请红字发票，本月结转成本该怎么结转
按正常收入入账结转成本，下月开具红字发票后红冲即可。
⑦ 去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账
去年开的增值税发票今年要冲红应按照如下方式做账：
一定要先开具红字发票通知单：
1、打开税控开票软件选择发票管理窗口以后，点击红字发票管理中的增值税专票红字信息表填开选项。
2、下一步，可以通过输入相关的发票数据来回车确定。
3、会自动读取发票资料，直接回车进行确定。
4、这个时候在填写联系电话和申请理由以后，需要保存并上传。
5、这样一来会在查询界面看到相关的发票信息，即可开具红字增值税专用发票通知单了。
然后凭开具红字发票通知单开具红字发票做账如下：
借：应收账款或银行存款 (红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税金_应交增值税(销项税额)红字
⑧ 上月开的发票本月退还冲红,收入,成本怎么做
冲红，借：应收账款等科目 红数
贷：主营业务收入 红数
应缴税金-应缴增值税（销项税额） 红数
按上月结转的成本金额，借：主营业务成本 红数
贷：库存商品 红数
月末相关科目转入本年利润即可。
⑨ 跨年红冲发票怎么做账
1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
冲回成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
冲回结转的成本：
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
结转未分配利润：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（余额）
企业发生跨年红冲发票事项的，应根据企业适用的会计准则进行账务处理。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
⑩ 增值税专用发票冲红 会计分录怎么做
已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借：银行存款／应收账款负数或红字
贷：主营业务收入负数或红字
贷：应交税费－－应交增值税（销项税额）负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借：原材料／库存商品负数或红字
借：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出负数或红字
贷：应付账款负数或红字
(10)次月冲红的发票如何结转成本扩展阅读
1、红字
借：应收账款退票的不含税数负数
贷：以前年度损益调整退票的不含税数负数
应交税金－应交增值税－销项税额负数
2、冲回12月份结转成本
借：库存商品根据14年12月当时的结转成本（同时增加数量）
贷：以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本
3、结转未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整（余额）