❶ 支付往来款 现金流量选什么
可选支付的其他与投资活动有关的现金或收到的其他与筹资有关的现金，视情况而定。
要看分公司与总公司之间这种资产往来是不是很多，从管理角度和税收角度而言，如果真是这样情况代收款时，做销售商品收到的现金，分公司交回总公司的时候，分公司做筹资支付的现金总公司做筹资收到的现金。
2、代收代付实质是由销售商品形成的，但同时也是总、分公司之间的一种资金融通的过程，记录在合并时，正好可以把分公司做筹资支付的现金，总公司做筹资收到的现金抵消掉，这样也保证了合并现金流量表是正确的。
3、很多集团公司为了控制集团企业的资金流，都采用了现金池的管理办法，这就是一种融资的方式，也就把很多子公司的资金互通余缺，这时现金池的下拨和上划都可以子分公司做筹资支付的现金，总公司做筹资收到的现金。
(1)冲成本的现金流量如何选择扩展阅读：
注意事项：
1、企业在购销商品、提供或者接受劳务时会与客户或者供应商形成债权、债务关系，并产生往来账款，比如应收、应付、预收、预付以及其他应收、其他应付款等。
2、根据企业财务精细化管理的内在要求，企业必须加强往来账款的财务管理，这也有利于真实反映企业财务状况与经营成果。
3、理清岗位分工与职责。业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负主体责任，经办人工作质量与绩效考核和销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。
4、财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。企业应加强商务过程管理。在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。
参考资料来源：网络-现金流量
参考资料来源：网络-往来款
❷ 用友财务软件中在处理帐务时的现金流量选项怎么选择
那你得先了解现金流量表上各项指标是从哪些科目中取的数据,这样你才能在用友中为每个科目进行取数分类.
现附上现金流量表制表细则,便于参考.
.本准则规范现金流量表的编制方法及其应提供的信息。
2.编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。
定义
3.本准则使用的下列术语，其定义为：
(1) 现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
(2) 现金等价物，指企业持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（以下在提及“现金”时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物）。
(3) 现金流量，指企业现金和现金等价物的流入和流出。
现金流量的分类
4.现金流量应分为以下三类：
(1) 经营活动产生的现金流量；
(2) 投资活动产生的现金流量；
(3) 筹资活动产生的现金流量。
经营活动产生的现金流量
5.经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
6.经营活动流入的现金主要包括：
(1) 销售商品、提供劳务收到的现金（不包括收到的增值税销项税额；扣除因销货退回支付的现金）；
(2) 收到的租金；
(3) 收到的增值税销项税额和退回的增值税款；
(4) 收到的除增值税以外的其他税费返还。
7.经营活动流出的现金主要包括：
(1) 购买商品、接受劳务支付的现金（不包括能够抵扣增值税销项税额的进项税额；扣除因购货退回收到的现金）；
(2) 经营租赁所支付的现金；
(3) 支付给职工以及为职工支付的现金；
(4) 支付的增值税款（不包括不能抵扣增值税销项税额的进项税额）；
(5) 支付的所得税款；
(6) 支付的除增值税、所得税以外的其他税费。
投资活动产生的现金流量
8.投资活动，是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
9.投资活动流入的现金主要包括：
(1) 收回投资所收到的现金；
(2) 分得股利或利润所收到的现金；
(3) 取得债券利息收
(2) 权益性投资所支付的现金；
(3) 债权性投资所支付的现金。
筹资活动产生的现金流量
11.筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
12.筹资活动流入的现金主要包括：
(1) 吸收权益性投资所收到的现金；
(2) 发行债券所收到的现金；
(3) 借款所收到的现金。
13.筹资活动流出的现金主要包括：
(1) 偿还债务所支付的现金；
(2) 发生筹资费用所支付的现金；
(3) 分配股利或利润所支付的现金；
(4) 偿付利息所支付的现金；
(5) 融资租赁所支付的现金；
(6) 减少注册资本所支付的现金。
购买或处置子公司及其他营业单位
14.购买或处置子公司及其他营业单位产生的现金流量应作为投资活动的现金流量，并单独列示。
15.购买或处置子公司及其他营业单位所支付或收到的现金总额， 应扣除因购买或处置取得或支付的现金，以净额列示。
16.企业应在报表附注中以总额披露当期购买或处置子公司及其他营业单位的下列信息：
(1) 购买或处置价格；
(2) 购买或处置价格中，以现金清偿的部分；
(3) 购买或处置子公司及其他营业单位报取得的现金；
(4) 购买或处置子公司及其他营业单位按主要类别分类的非现金资产和负债。
金融保险企业现金流量
17.金融保险企业现金流量项目归类有其特殊性。 企业在编制本表时，前述现金流量项目归类不适用的，可根据其行业特点和现金流量实际情况合理确定。
18.金融企业的下列现金收入和现金支出项目应作为经营活动的现金流量：
(1) 对外发放的贷款和收回的贷款本金；
(2) 吸收的存款和支付的存款本金；
(3) 同业存款及存放同业款项；
(4) 向其他金融企业拆借的资金；
(5) 利息收入和利息支出；
(6) 收回的已于前期核销的贷款；
(7) 经营证券业务的企业，买卖证券所收到或支出的现金；
(8) 融资租赁所收到的现金。
19.保险企业的与保险金、 保险索赔、年金退款和其他保险利益条款有关的现金收入和现金支出项目，应作为经营活动的现金流量。
现金流量表的编制
20.现金流量表应分别经营活动、投资活动和筹资活动报告企业的现金流量。
21.现金流量一般应分别按现金流入和流出总额反映。 但代客户收取或支付的现金以及周转快、金额大、期限短的项目的现金收入和现金支出，应以净额列示。
金融企业下列项目应以净额列示：
(1) 短期贷款发放与收回的贷款本金；
(2) 活期存款的吸收与支付；
(3) 同业存款和存放同业款项的存款；
(4) 向其他金融企业拆借资金；
(5) 经营证券业务的企业，证券的买入与卖出；
(6) 委托存款与委托贷款。
22.企业外币现金流量以及境外子公司的现金流量， 应以现金流量发生日的汇率或平均汇率折算，汇率变动对现金的影响，应作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
23.有些特殊项目， 如自然灾害损失、保险索赔等，应根据其性质，分别归并到前述现金流量类别中，并分别列示。
24.企业应采用直接法报告经营活动的现金流量， 即，通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量。
采用直接法时，有关经营活动现金流量的信息，可通过以下途径之一取得：
(1) 企业的会计记录；
(2) 根据以下项目对利润表中的营业收入、营业成本以及其他项目进行调整：
①本期存贷及经营性应收和应付项目的变动；
②固定资产折旧、无形资产摊销等其他非现金项目；
③其现金影响属于投资或筹资活动现金流量的其他项目。
25.企业还应在报表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
对净利润进行调节的项目主要包括：
(1) 计提的坏帐准备或转销的坏帐；
(2) 固定资产折旧；
(3) 无形资产摊销；
(4) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益；
(5) 固定资产报废损失；
(6) 财务费用；
(7) 投资损益；
(8) 递延税款；
(9) 存货；
(10)经营性应收项目；
(11)经营性应付项目；
(12) 增值税净额。
不涉及现金收支的投资和筹资活动
26.对于不涉及当期现金收支， 但影响企业财务状况或可能在未来影响企业现金流量的重大投资、筹资活动，也应在报表附注中加以说明。如企业以承担债务形式购置资产、以长期投资偿还债务等。
总的说来有这么几个原则：
正表：1.各项的现金流入-现金流出＝现金流量净额
2.经营、投资、筹资活动流量净额之和＝“现金及现金等价物增加额”
3.现金的期末余额＝总账上“现金”期末余额＋“银行存款”本期期末余额
现金的期初余额＝总账上“现金”期末余额＋“银行存款”上期期末余额
续表：本年利润数从利润表中的累计数中来
调整后的结果＝经营活动收支净额
❸ 进成本的运输费现金流选什么
财务税务。
现金流入量与现金流出量相抵后的余额，称为现金净流量（简称NCF）。现金流如购置成本、运输费、安装费等。
❹ 制造费用汽车费现金流量选什么
制造费用汽车费现金流量选经营活动。
水电费和租赁费是该填入现金流量表的购买原材料、商品、接受劳务支付的现金；小企业会计准则与企业会计准则的现金流量表编制的方法公式一样；运费，车辆维修费，填入到购买原材料、商品、接受劳务支付的现金。
账务处理
1、生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。
2、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
3、生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。
4、生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
❺ 用友财务软件中在处理帐务时的现金流量选项怎么选择
用友里内置了标准的现金流量项目一般不需要改,只要指定完现金流量科目 ,在做凭证时就能看见了。
1、指定科目：“基础设置”—“财务”—“会计科目”，打开界面后点击“编辑”—“指定科目”，选择“现金流量科目”，将现金，银行存款，或者其他货币资金移到“已选科目”框中。
根据公司的业务选择涉及到现金流量的科目。
2、增加现金流量项目：“基础设置”—“财务”—“项目目录”。打开界面后点击“增加”选择现金流量项目即可。
3、填制流量的凭证，填制时涉及到现金流量科目的就会自动跳出“现金流量表“的对话框，选择对应的项目和金额保存即可。
4、没有记账的话，可以在填制凭证界面找到相应的凭证之后，选择现金流量科目，比如现金，然后点击“流量”的按钮进行添加保存即可。
5、记账后，可以不反记账补录流量，总账—凭证—查询凭证，在条件上选择“现金流量科目”，打开凭证后，同样是选择流量科目，点击“流量”按钮补录即可。
❻ 直接进入成本的费用现金流量如何选
直接法现金流量表。如果从实际的使用，就是现金流量表分析的角度，应是直接法为主，间接法为辅的选择。
知识拓展
该方法是指对于发生的每笔现金业务，按照现金种类划分（经营、投资、筹资）并按照直接列示的方法所呈现出来的现金流量表。直接法下，对于企业发生的每笔现金业务，要按经营、投资、筹资三种性质进行流入流出的划分。这样就体现了直接法现金流量表的两个特点：
（1）能够直观地反应企业各类资金来源与资金运用的情况，获得用于现金流量表的分析信息。（2）可以形成企业未来获取或支付现金的预期
❼ 如何设置现金流量科目，应该选哪些科目
除了现金缴存银行和从银行提取现金以外，其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。
一个正常经营的企业，在创造利润的同时，还应创造现金收益，通过对现金流入来源分析，就可以对创造现金能力作出评价，并可对企业未来获取现金能力作出预测。
现金流量表所揭示的现金流量信息可以从现金角度对企业偿债能力和支付能力作出更可靠、更稳健的评价。企业的净利润是以权责发生制为基础计算出来的。
意义及作用：
作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。
通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。
现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
❽ 劳保用品我们公司放在生产成本中，但是现金流量应该用什么比较好
现金流可以选择“购买商品，接受劳务所支付的现金”。
❾ 费用报销现金流量怎么选
单位向职工支付的报销款在现金流量中，一般选择支付其他与经营活动有关的现金，如果要选择往来单位的一般选择借款的职工的姓名。