㈠ 收到费用发票要怎么做会计分录
收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
借：管理费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款
㈡ 计提成本后收到发票怎么冲
摘要 亲亲您好，这边为您查询到一些相关的制作方式方法，您可以参考一下哦。
㈢ 去年的成本发票今年怎么做分录
去年的成本发票今年可以通过等下一年发票回来，用红字冲上年暂估的成本，再用正确的入账。
法律分析
1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、误工费：误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。3、护理费：护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。4、交通费：交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。5、住院伙食补助费：住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。6、营养费：营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。7、残疾赔偿金：残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的，按五年计算。
法律依据
《中华人民共和国刑法》 第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
㈣ 暂估成本汇算清缴时调整企业所得税，跨年汇算清缴后收到成本发票，付了款，如何账务处理
一、规范处理方式：重新手工填报该年度的企业所得税申报表，前往税局修改申报，并按流程办理退税申请； 会计处理如下：
1、借：库存商品 借：应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款 （同时回冲暂估入库的分录）
2、借：以前年度损益调整 贷：库存商品
3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
二、灵活处理方式：将该成本费用发票列入当期的主营业务成本（要知道修改申报并办理退税是多么的繁琐） 会计处理如下：
1、借：库存商品 借：应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款 （同时回冲暂估入库的分录）
2、借：主营业务成本 贷：库存商品
3、借：本年利润 贷：主营业务成本
㈤ 收到去年的费用发票，今年怎么做账啊
1. 根据业务内容写清楚:“收到去年的发票”。
2. 根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款/应交税费”及金额。
3. 根据业务内筒填写贷方编号及科目“应收账款”及金额。
4. 写好借贷方后，再填写编制人并交予复核人复核。
执行的又是企业会计准则的话，需要通过以前年度损益调整科目来处理。 分录为 借 以前年度损益调整 贷 应付账款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 同时，这个费用需要在去年企业所得税前扣除，需要修改提交去年的汇算清缴套表。 如果金额比较小，简化处理，计入到2021年的期间费用也可以。在2021年企业所得税前扣除。
拓展资料：
一，单从帐务处理来说，跨年度的帐是可以报销的。但从企业经济管理及会计制度的要求来说，有的是可以报的，有的是不允许报销的。
1、单纯从企业利益来考虑：对于增值税发票的认证是有严格要求的，一般要在当月或一定的期限内认证，如果超过时间，对于本来按正常可以抵扣的增值税进项税额，可能会因为超过税务认证期限其而进项税不能抵扣销项税额。这会给企业增加成本或费用。
2、从财务会计准则及管理报帐制度来考虑：会计上要求每一会计期间收入与成本费用的配比，各会计期间的收入与费用不得跨期记帐。这就要求业务人员及采购人员报帐要及时，会计管理上有自己严格的财务制度，会计人员处理对于帐务要及时处理，合理地记入每一会计期间。
3、上面为什么说从"单从帐务处理上来说是可以报销的"呢，这是因为既然收入成本费用已经发生，会计上只要收到发票，总可以用正确的会计处理方法，将每笔业务都记入帐中，没有什么不可以的。
二，按照权责发生制的会计处理方法，只要发票不是跨年，一般按照正常报销制度报销就可以了。
1、账目报销，一般需要的有费用发生的原始凭证，如发票等证明材料。
2、还要有具备审批权限的审批人员的签字。
3、只要这些要件达到，也是合理入账的费用，次月报销也是可以的。
4、也牵扯计提费用问题，看数目大小，是要计入当期费用，还是要计入待摊费用，一般非工业会计记账，都是计入当期的。
㈥ 本年度暂估成本高了收到发票后如何处理
摘要 您好.
㈦ 暂估成本跨年后收到票如何处理
摘要 如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
㈧ 成本票如何做会计分录
成本票如何做会计分录要按照具体情况分析，具体可以4种情况分析：
1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，
借：应收账款
贷：收入/应交税金
如果收到款项就
借：银行存款
贷：收入/应交税金
2、如果收到客户开给自己的发票且已付款
借：原材料/应交税金
贷：银行存款
如果没有付款
借：原材料/应交税金
贷：应付账款
3、根据手中的银行单据，判断是支付的货款还是费用或者是暂时支付的往来款
借：应付账款/费用/其他应收款/其他应付款
贷：银行存款
如果是收到的款项 ，根据内容的不同
借：银行存款
贷：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入/往来账户
4、根据费用单据的种类以及是否支付款项
借：管理费用/销售费用/财务费用
贷：银行存款/应付账款/其他应付款
(8)那收到成本发票怎么处理扩展阅读：
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。
月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：
1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。
2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。
㈨ 当月开的收入发票在下个月收到成本发票怎么做账
根据权责发生制原则，当月开出收入发票要做收入处理。
次月收到成本发票，成本发票是有内容的，是购进原材料呢还是其他？
假如是购进原材料，材料验收入库了，发票当月尚未收到，先暂估入账，次月冲红，发票收到后再做相应的处理即可。