① 代發工資代繳社保的公司如何做賬務處理怎麼做會計分錄
代發工資代繳社保的公司做賬處理及會計分錄如下：
收到勞務費並開具發票：
- 賬務處理：借記「銀行存款」科目，貸記「主營業務收入」科目。需要注意的是，勞務公司開具的發票僅為服務費部分，並非代發工資全額發票。
計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金：
- 會計分錄：借記「主營業務成本」科目，貸記「應付職工薪酬——工資」、「其他應付款——社保」和「其他應付款——住房公積金」科目。
支付派遣人員的工資：
- 賬務處理：借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「庫存現金」、「其他應付款——社保等」和「應交稅費——個人所得稅」科目。
繳納社保和公積金：
- 會計分錄：借記「其他應付款——社保等」科目，貸記「銀行存款」科目。
對於公司幫別人代繳社保的賬務處理：
- 繳納時：借記「應付職工薪酬——社保」和「其他應收款——代繳社保」科目，貸記「銀行存款」科目。
- 計提時：借記「管理費用/銷售費用/製造費用——社保」科目，貸記「應付職工薪酬——社保」科目。
以上即為代發工資代繳社保的公司在進行賬務處理及會計分錄時的主要步驟和內容。在實際操作中，公司應嚴格按照相關會計准則和法規進行賬務處理，確保財務信息的准確性和合規性。