Ⅰ 財務部的人可以報銷招待費嗎
財務部的人按照制度可以報銷招待費
第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字後交財務核報。（附流程）。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字後交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買後至辦公室辦理登記後財務核報。（附流程）
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐計程車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。
Ⅱ 會計准則有規定財務人員不能違規報銷嗎
會計法有規定的。
會計法第十四條 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。
辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
會計准則是從事會計工作必須遵循的基本原則，是會計核算工作的規范。它是指就經濟業務的具體會計處理作出規定，以指導和規范企業的會計核算，保證會計信息的質量。會計法是國家最高權力機關通過一定的立法程序，頒發施行的會計法律，效力高於會計准則。
Ⅲ 誰有財務各項費用報銷的規定
費用報銷制度
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及許可權心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，並做到各項收支嚴格遵循財務制度，特製定以下規定：
一、費用支出的前提及審批許可權
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出並列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批准後執行。
2、費用審批許可權：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，並簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字後報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金佔用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按《差旅費報銷辦法》執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見後再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意後，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批後實施。
7、職工所購業務書籍，應先徵得部門負責人同意，到資料室登記，並辦理借閱手續後，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按《通訊費用報銷辦法》執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批准後再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《費用報銷單》，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發放工資；
3、各月應交養老保險金、待業保險金等；
4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能註明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意後方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自製報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自製憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自願放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止
Ⅳ 財務內部報銷制度
公司費用報銷管理制度
第一章 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
第二章 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2
第三章 借款標准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3
第四章 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4
第五章 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
第一章 總則
第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為交通費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、業務招待費費、加油費等。
第三條：本制度適用公司各部門。
第二章 費用報銷制度及流程
第四條：原始憑證有效性的規定
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證；
2、報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷；收據需蓋章（若無章，需提供收據並用其他發票代替），對於既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；
3、報銷人員因工作需要，需報銷交通費、辦公費、差旅費、飲品費，需提交華泰人力辦公及交通報銷記錄，從當月首日至當月最後一天，依次填寫報銷記錄，購飲品需備注買給誰（名字），對記錄不清，財務不予報銷。
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；
2、各票據應均勻貼在報銷單封面後的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，並按金額大小排列； 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據一律用黑色簽字筆填寫； 報銷事項應於報銷發票相對應；
3、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，並經財務、總經理批准才有效；報銷單據不得塗改，粘貼好後請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
第五條：費用報銷基本流程：
經辦人填寫報銷單→財務→總經理→出納→財務
第六條：報銷時間的具體規定
1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應在每月2號之前財務部完成審核並付款。
2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
第三章 借款標准及流程
第七條：借款標准
1、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額並填寫借支單，經財務、經理有效批准後到出納領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
2、員工因私需要借款時，需工作時限最少為一周，最高金額不得超過200元，並油借款人填寫借支單，簽字，按手印，駐廠簽字，方可到出納領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
3、 員工完結事務後，在報銷時扣回借款，交回剩餘現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
第八條：借款流程
借款人填寫借支單→駐廠簽字（因公就無）→財務→總經理→出納→財務
第四章 費用審批管理
第九條：費用審批管理
1、公司所有貨幣資金收付審批許可權屬公司總經理。
2、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務審核後予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來後要立即補辦審批手續。
3、公司對貨幣資金支付的審批建立以「誰批准、誰負責」為原則的責任追究制度，審核人、批准人要對由本人審核、批准支付的貨幣資金負責任，以防範貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對於違反公司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，並對由此引起的不良後果負連帶責任。
4、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除並做進一步處理。
5、財務人員在收到報銷單據後應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批准，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核並經總經理審批後交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人說明退回理由。
6、出納收到報銷單後應檢查經辦人、財務、總經理簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第五章 附則
第十條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。
第十一條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案後方能生效。
Ⅳ 財務不準報銷的費用有哪些
沒有發票的費用，發票不合格的沒辦法報銷，假發票不能報銷。
Ⅵ 財務報銷不規范的情況有哪些
一、財務報銷過程中發現的問題
1.發票本身存在問題：發票上無收款單位財務章，或模糊不清；付款單位名稱空白或是其他單位名稱；發票上購物內容含糊不清。有的發票「購物名稱」欄只寫「文化用品」或「辦公用品」，無購物清單或微機小票；發票上註明的業務發生日期已不在報賬期；發票上有明顯的套寫痕跡。
2.其他問題：餐費貼存單中混有桑拿洗浴、足療、茶館等高消費服務業發票；餐費、話費、計程車費列支項目碼為「重點課題經費」；差旅費票據中有繞路現象且無正當理由；住宿費超標；科研經費中有大量現金領取名單或購手機等個人消費品；大額現金購物；「驗收人」欄隨意簽名等。
二、產生原因分析
無論是發票本身存在的問題還是其他原因產生的問題，分析其實質還是由於人為因素造成的。票據粘貼單上一般涉及三人以上簽字，票據的真實性、合法性、完整性、列支項目的正確性及數據的准確性等，與經手人、簽字人員的責任意識有直接的關系。所以，以上現象產生的原因主要有:
1.經手人責任意識不強。國家稅法規定：「發票是財務收支和會計核算的法定憑證。」購物、付費獲取正規發票是經濟社會每一位公民都應具有的意識，尤其是將來需報銷票據的業務。經手人一旦忽略了索取正規發票這一意識，就很容易出現有關「財務章」的問題。
2.對「驗收人」欄簽字不重視或驗收人責任意識不強。「驗收人」簽字欄應該由明白該項業務的真實性、數字准確性的人員簽字。而現實中往往是與該項業務不相關的人員在該欄隨意填寫，或由屬於「驗收人」的人員填寫也是由於種種微妙關系而缺少必要的審核。這樣，從手續上既不違法又不宜暴露，票據的真實性及准確性就減少了一道保證的程序。
3.經手人或報賬人員對財務報賬有關規定不重視。即使學校已經下發了某種經費的使用范圍或開支辦法，但由於經手人的不在意或不重視，在開支時往往忽略有關規定，造成不合理項目在經費中列支的現象。
4.部門負責人或「一枝筆」不熟悉財務規定，對票據審核不嚴，或對應列支范圍、內容不熟悉。負責人或「一枝筆」簽字是我國現行報銷制度的一項主要內控程序，每筆項目經費的支出都由專門的負責人簽字，所以負責人或「一枝筆」擁有高度集中的簽批許可權，一旦他們有意或無意的在票據審批中產生疏忽，國家資金就會造成流失或浪費。
5.個人或者小組成員鑽政策的空子。如一些科研項目由於國家沒有下過正式文件，只是在一些具體的行業有一些行業規定，所以一些科研經費的使用、列支就缺乏了有效的監控，只要高效、高質量的完成了科研項目，至於具體怎樣列支經費就沒有了具體的監控。
6.極少數人員故意所為。有些經手人厭煩支票使用手續不便，而不顧財務規定故意在大額業務中使用現金。另有極少數人員利用所有服務業發票相同的機會，將茶館等高消費發票混入餐費發票中，蒙蔽會計核算人員，套取現金。
Ⅶ 財務上費用報銷時有哪些費用由限制，限額是怎樣的呢
正常來說公司報銷的限制主要是差旅及應酬的限制，根據公司情況和業務情況不同定一些標准了。
其他費用的話沒有直接限制的情況，要限制的話最好是做好年度預算，根據業務需要來看費用需要多少了。
Ⅷ 財務報銷制度中是否有煙酒不能報銷的規定
每間公司的財務制度不同，但是大同小異，比如福利部分的管控，就拿禮品煙酒或者是出差誤餐補貼。公司員工根據單位規定，免費享受工作午餐，如員工在市內辦理公務，因故不能返回享受工作餐的，按工作餐標准給與誤餐補貼，但陪同宴請及市外出差人員不享受誤餐補貼。
煙酒的禮品費。應工作特殊需要許贈送有關部門人員或領導禮品的，須經單位領導同意由采購人員統一采購，個人不得私自贈送禮品。所以財務審批及報銷規定管理制度必須遵守如下：
1、為了進一步加強財務管理和監督，規范財務行為，維護財務收支計劃的嚴密性，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》，結合報業集團的經營特點和財務管理實際情況，制定本規定。
2、財務審批實行單位或部門負責人簽字、主管領導確認、計財部審核、單位領導審批、財務總監與單位領導聯簽的制度。
(8)財務工作哪些費用不能報銷擴展閱讀：
報銷費用的填制要求
a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
2.報銷單據的審核
a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
Ⅸ 職場小白必知，財務報銷的費用項目有哪些
報銷項目有：辦公費用、業務費用、通訊費、辦公用品、業務招待費、福利費等分類（具體的分類每個單位有些許差別，但大致相同，可以問問財務），
但要注意的是：每張報銷單最好只填寫一個類型的費用，原始單據粘貼在費用報銷單下，收據和發票的單據也分一分，因為會計要做帳，混了就很麻煩。
費用報銷內容，要根據費用發票的內容來填寫。如：
1.汽油發票，報銷內容寫：車輛用汽油。
2.辦公用具發票，報銷內容寫：購買辦公用品。
3.住宿費發票，報銷內容寫：職工出差住宿費。
4.餐費發票，報銷內容寫：業務招待用餐費。