『壹』 人員報銷差旅費計入什麼會計科目
人員報銷差旅費計入管理費用科目
員工出差預借差旅費時,以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金
員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。
會計分錄為 借：管理費用 庫存現金（多餘現金退回） 貸：其他應收款
『貳』 差旅費是管理費用嗎
差旅費是管理費用。
管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有：企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的。或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用。
差旅費報銷流程：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任；
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
差旅費報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
《企業財務通則》第三十七條 企業實行費用歸口、分級管理和預算控制，應當建立必要的費用開支范圍、標准和報銷審批制度。
『叄』 出差費用屬於什麼會計科目謝謝!
差旅費屬於管理費用會計科目。
管理費用是指企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。
管理費用包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。
公司經費包括：總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費；
『肆』 差旅費屬於什麼費
就 差旅費本身應屬於二級明細科目:
它的上級科目可以是 營業費用（製造業用「銷售費用） 或 管理費用;
至於判別是公司員工報銷的差旅費是進 營業還是管理，那需要看職工出差的目的:
1.屬於和經營銷售有關的出差，
比如外地去修理設備，購買設備等產生的交通住宿費用，應該進 營業費用（或銷售費用）：差旅費
2.屬於和管理職能有關的出差，
比如外地開會，學習培訓等產生的交通、住宿費用應該進 管理費用—差旅費；
3.生產車間管理人員出差解決生產技術問題產生的差旅費：
一般計入：製造費用；在企業，生產成本和製造費用一般都做為都是一級會計科目核算，也有企業將製造費用設在生產成本下做二級科目，無論怎樣，製造費用只能是一個車間間接費用的匯總，它最終要分配到產品成本中去。
『伍』 差旅費屬於什麼會計科目
差旅費計入會計科目根據部門不同，科目也不同。
根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。
差旅費包括交通費、住宿費、伙食費和公雜費。差旅費支出的前提是出差期間因辦理公務。
會計處理
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－＊*人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－＊*人
有剩餘現金
借：現金
管理費用－差旅費
貸：其他應收款－＊*人
4、補款時
借：管理費用－差旅費
貸：現金
其他應收款-**人
員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
『陸』 出差人員的餐費計入哪個科目
出差的餐飲費，直接計入「管理費用——差旅費」科目。
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單－-直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核－-出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
『柒』 廠長出差差旅費屬於什麼費用
差旅費是屬於企業日常經營過程中發生的期間費用，一般按照使用部門計入到不同的科目，銷售部門的差旅費計入到銷售費用—差旅費科目。如果企業是一般納稅人，還需要根據實際情況計算抵扣對應的進項稅額，其分錄如下。借：銷售費用—差旅費。應交稅費—應交增值稅—進項稅額。貸：現金等管理費用-差旅費～！ 采購屬行政管理人員計入到上述科目～！ 廠長要視其什麼性質的若是管理生產的最好計入製造費用若是管理行政的就計入管理費用～！謝謝～！
『捌』 差旅費用包括哪些
差旅費指用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面／郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。
4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
報銷注意：
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數＝出差返程日期－出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
『玖』 在會計中，差旅費算什麼會計科目
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。
常見的會計分錄處理如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
(9)出差屬於什麼費用擴展閱讀：
會計分錄方法
層析法
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
業務鏈法
所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。