『壹』 沖減費用會計分錄如何做
充減費用會計分錄，如何做？
這個具體要看沖減的費用是當期的費用，還是以前年度的費用。如果是以前年度的費用，那麼可以用利潤分配未分配利潤科目核算。如果是當期的費用，那麼可以直接沖減費用。
具體分錄如下：
貸：利潤分配未分配或有關費用
借：相關科目比如現金或銀行存款或其他往來科目等。
以上內容僅供參考謝謝！
『貳』 沖銷預提費用的會計分錄如何做
不知你預提是什麼費用？假如你預提的是利息，4月份、5月份你預提了40000(每月20000)，6月份銀行結息單來了，金額是70500元，則6月份：
借：財務費用 30500
貸：預提費用 40000
貸：銀行存款 70500
『叄』 該怎麼做會計分錄
例子：
某公司2019年有一筆辦公室用品費用支出，但是到了2019年12月31日的時候都沒有取到發票，但是根據會計准則里的權責發生制，會計做賬時就計提了費用。
那麼它的會計分錄如下：
借：管理費用
貸：其他應付款
而有些2019年計提的費用發票在2020年匯算清繳之前取到了，有些卻是在匯繳之後才能取到，那麼這時的賬務處理又有什麼不同呢？
這得分3種情況進行處理，不一樣的情況賬務處理不同。
情況一：如果發票是在匯算清繳之前取到，那麼會計分錄如下：
首先先沖掉去年計提的費用
借：管理費用
貸：其他應付款
再者就是核對發票的金額憑證是否正確
借：管理費用
貸：其他應付款
最後再支出這筆費用
借：其他應付款
貸：銀行存款
情況二：如果發票是在匯算清繳之後的五年之內取到的，可以進行以下處理：發票屬於有效的憑證，可以追補到發生這項支出的年度進行年度的稅前扣除。
注意：進行以上操作需要提前作出專項申報和說明的。
情況三：如果發票是在匯算清繳之後的五年之後才取到的，那它就不能在發生這項支出的年度進行年度的稅前扣除了。
因此以上的3種情況要分清，這樣在做賬務處理以及匯算清繳的時候才不會混淆。
計提費用哪些情況不允許稅前扣除
在上面談計提發票費用時有提到稅前扣除的問題，那麼在此延伸一下有哪些計提費用是不允許進行稅前扣除的知識點。下面給大家舉幾個比較常見允許進行稅前扣除的情形。
情形一：2019年某公司計提了一筆工資薪金，但是實則沒有進行實際支付
那麼它的會計分錄如下：
借：管理費用——工資薪金
貸：應付職工薪酬——工資薪金
注意：提取了費用但是沒有實際支付不可以稅前扣除
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情形二：某公司2019年計提了一筆壞賬准備金，但是最後沒有使用到
那麼它的會計分錄如下：
借：資產減值損失
貸：壞賬准備
注意：雖然計提了壞賬，但是只是計提了，也沒有發生實際支付行為，所以不能進行稅前扣除。
情形三：某公司2019年計提了一筆工會經費，實際上沒有撥繳
那麼它的會計分錄如下：
借：管理費用——工會經費
貸：應付職工薪酬——工會經費
注意：能進行稅前扣除的工會經費一定是要實際上支付的，如果沒有，只是賬面上的支出，是不允許進行稅前扣除的。
情形四：某公司在2018年買了一批辦公設備，但是一直沒用進行使用，2019年的時候開始進行使用，並且對這批辦公設備進行計提折舊
那麼它的會計分錄如下：
借：管理費用——折舊費
貸：累計折舊
注意：雖說在會計准則上是允許計提折舊，但是在實際上並沒有發生實際的使用，那是不允許稅前扣除的。
『肆』 沖減預提費用的會計分錄
你好 現在費用不預提 了 沖減就是費用就是貸方是預提費用科目
『伍』 如何沖銷會計分錄
沖銷會計分錄如下：
借：主營業務成本 1350（紅字）
貸：庫存商品 1350（紅字）
這里我們用紅字沖銷法做沖銷分錄。
在本例中，主營業務成本在發生時記在借方反映是其真實成本的增加，當這部分實際發生的成本減少時我們從業務實質出發也必須從相同方向沖減，從哪裡來再從哪裡回，這也是我們會計所強調的會計信息質量的要求。因為實質就是對成本增加的沖減，故必須在發生增加的一方進行紅字沖銷。
(5)如何沖掉計提費用會計分錄擴展閱讀
紅字沖銷法的應用：
舉例：預付供應商貨款2000元，但因為賬戶提供錯誤發生款項退回，會計分錄如下：
1、預付供應商貨款時，做會計分錄，如下：
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款 2000
2、預付的貨款退回時，用紅字沖銷法做相反的會計分錄，如下：
借：預付賬款 -2000
貸：銀行存款 -2000
在會計處理中一切都要根據業務發生過程來記錄，因為這筆業務是付出去又退回來，所以必須要反映這兩個過程，特別是退回來的過程就要做兩筆分錄；也就是會計處理要留下痕跡，這是證據鏈的一環。
參考資料來源：網路-紅字沖銷法
『陸』 費用沖銷的會計分錄
沖銷哪項費用，直接編制負數記賬憑證即可。
比如沖銷管理費用---辦公費160元：
借：管理費用----辦公費 -160元
『柒』 怎麼做費用沖減會計分錄
沖回銷售時做紅字沖銷憑證分錄沖回上月的未開票銷售分錄：
借：應收賬款，(金額用紅字或負數)
貸：主營業務收入 (金額用紅字或負數)
銷項稅 (金額用紅字或負數)
再按銷售發票做銷售分錄。
合並一下以前的分錄，分錄可以寫為：
借：營業稅金及附加
貸：營業外收入
實際上以前虛增了費用，同時虛增了收入，因此對當年的損益和分配並無影響。
(7)如何沖掉計提費用會計分錄擴展閱讀：
從審計的角度來說，業務處理是錯誤的，所要做的僅是簡單做一個調整：
借：以前年度損益調整(營業外收入)
貸：以前年度損益調整(營業稅金及附加)
審核原始憑證完整、合法、金額正確→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊→審核審批手續是否完備→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證
『捌』 收到一張增值稅費用發票,現金支付,沖去年的預提費用,怎樣做會計分錄
企業如果收到一直增一張增值稅的費用發票用的現金支付，而且是從去年的預提費用費用的話，直接應該做到分錄如下：
借：其他應付款—xx單位
應交增值稅_進項稅額
貸：庫存現金
因為由於費用已經在去年預提了，所以應該是當時是肯定做的，借某某費用貸其他應付款某某單位的，所以今年應該先把其他應付款沖掉，另外這張發票上對應的稅金也是需要支付的，所以應該也記在借方。
『玖』 沖減計提2月水電費分錄怎麼做
沖減計提水電費分錄的做法如下：
計提：
借：製造費用或管理費用等；
貸：應付賬款-水電費；
沖減：
借：應付賬款-水電費；
貸：銀行存款或庫存現金。