『壹』 紅沖的發票怎麼做賬
1、企業收到紅字發票時，分錄為：
借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
如果企業是小規模納稅人，則：
借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
2、企業開具紅字發票時，分錄為：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
如果企業是小規模納稅人，則：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（紅字）
發票沖紅表示原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開發票調整賬目的過程。企業收到或開具紅字發票，應根據發票內容計入對應科目，同時使用紅字進行會計分錄的編制。
『貳』 去年開的增值稅發票今年要沖紅怎麼做賬
去年開的增值稅發票今年要沖紅應按照如下方式做賬：
一定要先開具紅字發票通知單：
1、打開稅控開票軟體選擇發票管理窗口以後，點擊紅字發票管理中的增值稅專票紅字信息表填開選項。
2、下一步，可以通過輸入相關的發票數據來回車確定。
3、會自動讀取發票資料，直接回車進行確定。
4、這個時候在填寫聯系電話和申請理由以後，需要保存並上傳。
5、這樣一來會在查詢界面看到相關的發票信息，即可開具紅字增值稅專用發票通知單了。
然後憑開具紅字發票通知單開具紅字發票做賬如下：
借：應收賬款或銀行存款 (紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)紅字
『叄』 跨年紅沖發票怎麼做賬
1、採用《小企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、採用《企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應可計入「以前年度損益調整」科目，具體分錄如下：
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）
企業發生跨年紅沖發票事項的，應根據企業適用的會計准則進行賬務處理。採用《小企業會計准則》的企業產生的會計差錯更正時應當採用未來適用法進行會計處理，在發現時調整當期的損益；採用《企業會計准則》的企業，發生重大前期差錯等事項的，可通過「以前年度損益調整」科目進行核算。
『肆』 紅沖發票怎麼做賬
企業發現發票有誤，要沖銷原有分錄，並且重新開具發票，賬務處理為：
借：銀行存款（或應收賬款）（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
企業的紅沖發票，就是用紅字沖減原來有誤的分錄，然後再重新開具正確的發票，重新入賬。
『伍』 發票沖紅但是當月不重開也沒退款怎麼做賬
1、如果是銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）
同時
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）
『陸』 發票沖紅，我該怎麼做賬
1、借：預收賬款
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：預收賬款（紅字）
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
『柒』 發票沖紅如何做賬
1丶三十四條：開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明 「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。 2、對於僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。 3、銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交於購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然後開具藍字發票；購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。