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沒有成本怎麼沖減成本

發布時間: 2023-05-31 08:10:33

Ⅰ 如何沖銷成本

4月末暫估入庫49050,5月初對暫估憑證進行沖回,收到發票50000時據實入賬!

Ⅱ 銷售產品開了發票但是沒有成本怎麼結轉

銷售產品或是購進商品都是要有成本的,沒有成本沒法轉。是生產搭渣企業的話不可能沒有成本啊,沒有歸集成本?或購進貨物沒有發票?沒有成本也要「整出成
本」,現在是大數據時代,收入成本不匹鬧游配是會知彎悄有問題的。

生產成本沒有形成商品成本如何沖銷

1、需要明確的是,結轉生產成本,與當月產成品完工入庫相關聯,而結轉銷售成本,則與當月產成品出庫達成銷售關聯。
2、生產在製品進行核算,如在製品有要求需要作約當產量核算且在製品事實上是可以合理進行約當產量計算的話,生產成本沒有形成商品成本則可以進行結轉相應生產成本的核算進行沖銷。

Ⅳ 庫存商品沒成本,而結轉了成本,怎麼沖掉

做結轉時的岩哪清相反會計分錄。緩升如:
借:庫存商品 15 000
貸:主營業務成粗前本 15 000

Ⅳ 如何沖減費用

分錄不能有現金科目,要分兩筆做:
支付代墊費用時:
借: 其他應收款
貸:現金
(憑證後可以附代墊函)
沖減時:
借:應付賬款
貸:其他應收款
(憑證後附沖減函)

Ⅵ 如果公司一年內只有收入沒有成本,應怎樣做會計處理

如果是生產型企業
1、當月開了發票,必須當月確認收入
借:現金或銀行存款或往來賬科目
貸:主營業務收入
貸:應交稅金。
2、當月成本就做暫估入賬
借:主營業務成本(暫估金額)
貸:產成品(暫估金額)。
具體金額可參照你公司前期的收入成本率,來測算暫估當月的成本。
3、下月先用紅字原方向沖暫估
借:主營業務成本(暫估金額)(紅字)
貸:產成品(暫估金額)(紅字)
4、收到成本的相關票據時,再按實際成本入賬
借:主營業務成本(實際金額),
貸:產成品(實際金額)。
(6)沒有成本怎麼沖減成本擴展閱讀:
實現的主營業務收入,應按實際收到或應收的價款入賬。
符合收入確認條件確認本期實現的營業收入
該營業收入應按實際收到或應收的價款,借記「銀行存款」、「應收賬款」、「應收票據」等科目,
按實現的營業收入,貸記本科目;按專用發票上註明的增值稅額,貸記「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目;本期發生的銷售退回,一般應當沖減當期的營業收入,企業按應沖減的營業收入,借記本科目,按專用發票上註明的應扣減的增值稅銷項稅額。
借記「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目,按實際支付或應退還的價款,貸記「銀行存款」、「應收賬款」等科目;但如在年度財務會計報告批准報出日之前發生的,屬於報告年度和以前年度的銷售退回,應當調整報告年度擬對外提供的財務會計報告有關項目的數據。
參考資料來源:搜狗網路-主營業務成本

Ⅶ 如何沖減跨年度收入和成本 (具體分錄)

沖減跨年度收入和成本的分錄
1、沖減收入:
借:應收賬款(紅字);
貸:以前年度損益調整(紅字);
貸:應交稅費—應交增值稅—銷項稅(紅字)。
2、沖回成本:借:以前年度損益調整(紅字);貸:庫存商品—***(紅字)
3、把以前年度損益調整結轉到未分配利潤:借:利潤分配—未分配利潤;貸:以前年度損益調整。
大概邏輯就是:借是銷售收入,貸是銷售成本。如果是退貨造成的,對應的成本也要沖減。如果是售出商品有質量問題或有扣款扣重這類的,只需沖減收入,不用沖減成本。
按財務規定,當月發出的產品,當月確認收入,結轉成本。當出現跨月時,須經稅務局申請同意,開具紅字發票,沖減以前的開具的發票,並相應沖減收入、成本。即將前期的利潤在本月調整。若跨年度,需通過「以前年度損益調整」科目,進行調整。
根據《國家稅務總局關於商業企業向貨物供應方收取的部分費用徵收流轉稅問題的通知》(國稅發【2004】136號)文件規定:「對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數量計算)的各種返還收入,均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金,且一律不得開具增值稅專用發票。」
按稅法規定,如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明,銷售方可按折扣後的余額作為銷售額計算增值稅,如果將折扣額另開發票,不論其在財務上如何處理,均不得從銷售額中減除折扣,而購買方應按折扣後的余額計算進項稅額。銷售返利如採用在銷售發票直接扣減方式,性質上類同銷售折讓,其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。
支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利後的凈額計入銷售收入;收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利後凈額計入采購成本。如果將返利額另開發票,對於直接沖抵貨款的形式來兌現的返利,在開具發票後發生的返還費用,或者需要在期後才能明確返利額,銷售方據購買方主管稅務機關出具的「進貨退出或索取折讓證明單」開出紅字發票沖銷收入,並相應沖減銷項稅額。由此可見,單獨返點可以計入業務收入,如果返點與購進商品開在一張發票上,需沖減商品成本。

Ⅷ 怎樣沖減上月主營業務成本

如果已經結轉只能在這個月更正有兩種方法
1、用紅字寫憑證並用紅字記賬 摘要:沖銷8月份x號xx號憑證多記金額借:主營業務成本10872.42 貸:存貨10872.42
2、用紅字寫一個憑證並用紅字記賬 摘要:更正8月x號 xx號憑證錯誤 借:主營業務成本132599.89 貸:存貨132599.89
再用藍字寫一個憑證並用藍字記賬 摘要:更正8月x號 xx號憑證錯誤 借:主營業務成本121727.47 貸:存貨121727.47
(8)沒有成本怎麼沖減成本擴展閱讀:
一、沖減主營業務成本會計分錄怎麼寫
先將暫估入賬沖紅:借:庫存商品,貸:應付賬款-暫估款
再將上月結轉成本的沖紅:借:主營業務成本,貸: 庫存商品
再按發票入賬以及結轉成本:借:庫存商品,貸:應付賬款-商品款
借:主營業務成本,貸:庫存商品
二、主營業務成本的會計分錄怎麼寫?
借:主營業務成本
貸:庫存商品
三、主營業務成本的定義:
主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工資)和固定資產折舊等."主營業務成本" 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本."主營業務成本"賬戶下應按照主營業務的種類設置明細賬,進行明細核算.期末,應將本賬戶的余額轉入"本年利潤"賬戶,結轉後本賬戶應無余額.
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